婁底市財政局


婁財庫〔2008〕237號




婁底市市級預算單位公務卡管理試行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步深化國庫集中支付制度改革，規范我市預算單位財政授權支付業務，減少現金支付，提高支付透明度，加強財政監督，方便預算單位用款，根據《湖南省財政廳 人民銀行長沙中心支行關于印發<湖南省省級預算單位公務卡管理試行辦法>的通知》（湘財庫[2008]9號）以及市政府批準的試點方案，結合我市銀行卡發卡及受理環境等實際情況制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指銀行業金融機構為市級預算單位在職職工發放，具有透支功能，主要用于公務活動開支和財務報銷業務的一種貸記卡（信用卡）。

第三條 公務卡結算的適用范圍為預算單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、零星招待費和3000元以下的零星購買支出等。在預算單位公務支出中，按規定須通過財政直接支付和財政授權轉賬支付的財政支出，仍按國庫集中支付的有關要求辦理。我市本級預算單位應根據銀行卡受理環境等情況，普及并規范公務刷卡行為，逐步實現公務支出的無現金支付和支付信息的電子化管理。

第四條 公務卡的發卡銀行（以下簡稱“發卡行”）是指辦理市級國庫集中支付業務的代理銀行。為了保障國庫集中支付的順利清算和公務卡業務的有序運作，我市規定實行國庫集中支付的市級預算單位必須選擇本單位零余額賬戶開戶行作為公務卡發卡行。

第五條 持有公務卡的工作人員（以下簡稱“持卡人”）應當妥善保管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。

第六條 預算單位財務部門應當根據財務管理要求，認真審核公務卡消費報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當及時通過國庫集中支付系統辦理公務卡的資金還款手續。



第二章 公務卡日常管理

第七條 公務卡由市級預算單位組織本單位在職職工向發卡行申辦。公務卡申辦成功后，由發卡行將持卡人姓名、卡號、授信額度等信息錄入至公務卡支持系統，最終由預算單位在國庫集中支付系統中予以核實并確認。

第八條 預算單位在工作人員新增、調動、退休時，應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續，并通知發卡行及時維護公務卡支持系統相關數據，最終由預算單位在國庫集中支付系統中予以核實并確認。涉及持卡人本單位內部部門變動時，由預算單位在國庫集中支付系統中予以修改并確認。

第九條 為保障金融信息和公務信息安全，我市推行的公務卡一律采用“62”開頭的銀聯標準卡。

第十條 公務卡主要用于公務支出的支付結算。持卡人因公務支出需要，根據公務卡受理環境和單位財務規定，先以個人名義進行刷卡消費，并取得相應報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。在公務刷卡消費尚未審核報銷之前，刷卡消費行為仍屬個人消費行為。公務支出發生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。公務卡也可用于個人消費，但不得向單位辦理財務報銷手續，單位不承擔私人消費行為引起的一切責任。

第十一條 公務卡的信用額度由預算單位根據銀行信用卡管理規定和業務需要，與發卡行協商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元。持卡人在規定的信用額度和免息還款期內先消費，后還款。

第十二條 發卡行可根據持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。其中，調增信用額度的，須事前征得持卡人所在單位財務部門同意。

第十三條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行聯系發卡行申請辦理，發卡行審核申請后重新發卡。發卡行應根據重新發卡情況在公務卡支持系統中更新公務卡相關信息并及時通知預算單位財務部門在國庫集中支付系統中予以核實并確認。

第十四條 發卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第十五條 持卡人對公務消費交易產生疑問，可按發卡行的相關規定提出交易查詢。

第十六條 公務卡的公務消費一律實行全額還款。為了避免不必要的利息、費用，持卡人應綁定一張有足額資金的借記卡（儲蓄卡）。



第三章 公務卡支付管理

第十七條 對于差旅、購買等公務支出，使用公務卡結算的，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并須取得發票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。持卡人所在單位財務部門對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續。

第十八條 特殊情況下若公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發卡行有關規定執行。

第十九條 持卡人在執行公務中原則上不允許通過公務卡提取現金進行消費。情況特殊確需辦理現金借款的，經單位財務部門批準同意后，由借款人辦妥借款手續，財務部門將借款資金劃轉借款人公務卡。在尚未具備刷卡消費條件的地點進行公務消費，或其它原因致使持卡人在公務活動中需要墊付現金的，經單位財務部門同意后可以實行現金結算。財務部門在進行合規性審核后，報銷時將資金劃轉持卡人賬戶，不以現金方式支付。未經批準的提現業務，提現手續費等費用由持卡人承擔。

第四章 公務卡財務報銷管理

第二十條 持卡人使用公務卡消費的各項公務支出應在發卡行規定的免息還款期內，到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；特殊情況下，如職工及時申請報銷但因單位財務部門報銷不及時的原因導致的罰息、滯納金等，公務卡的還款責任人有權要求直接責任人承擔相應損失。

第二十一條 持卡人辦理公務卡消費支出報銷業務時，應當按照所在單位財務部門要求填寫報銷審批單，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照單位規定的財務報銷程序報請審批。

第二十二條 單位財務人員登錄國庫集中支付系統，根據持卡人姓名、交易日期、消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后通過國庫集中支付系統生成授權支付令交代理銀行辦理報銷還款。

第二十三條 代理銀行應于收到預算單位簽發的授權支付令當日，將資金支付到公務卡賬戶。因特殊原因當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，也應及時與預算單位溝通辦理劃轉事項，并負責處理可能對持卡人賬戶所造成的影響。

第二十四條 確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人或其所在單位相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，并辦理相關借款手續，經財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回單位后向財務部門補辦報銷手續。

第二十五條 預算單位辦理公務卡借款報銷和資金退回等業務的賬務處理，按照《婁底市財政國庫集中支付改革會計核算暫行辦法》（婁財庫［2003］94號）等規定執行。

第二十六條 發卡行應以電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷對賬信息。



第五章 管理職責

第二十七條 婁底市財政局在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）會同人民銀行婁底市中心支行組織制定公務卡管理的有關制度和規定，組織管理全市預算單位公務卡試點和實施工作。

（二）督促發卡行按與預算單位簽訂的協議做好公務卡資金還款及公務卡支持系統的開發與運維等工作。

（三）管理國庫集中支付動態監控系統，對市級預算單位公務卡公務消費支出和報銷事項進行監控管理，對重大問題進行調研或組織核查。

（四）協調有關部門解決公務卡實施中的有關政策銜接問題，并協同推動銀行卡受理環境的改善和銀行卡產業發展。

第二十八條 人民銀行婁底市中心支行在公務卡管理中的主要職責是：

（一）配合市財政局組織制定公務卡管理的有關制度和規定，共同推進公務卡改革實施工作。

（二）加強對發卡行在公務卡應用推廣方面的指導和管理，引導推動發卡行不斷加強公務卡應用方面的軟、硬件設施建設。

（三）加強與有關方面的協調配合，落實與公務卡有關的配套措施建設，推動有關方面共同創造良好的公務卡用卡環境。

（四）督促銀聯公司婁底業務部及各商業銀行逐步改進POS機具功能，使之能向財政部門反饋公務消費明細信息。

第二十九條 預算單位在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）預算單位應根據本辦法規定，結合單位財務內部控制規范，制定本單位內部的公務卡管理辦法，對公務卡報銷的時間以及一些特殊情況的處理作出具體規定。

（二）組織本單位在職職工辦理公務卡，做好新增、調動、退休等人員的公務卡管理工作。做好對本單位持卡人的宣傳培訓工作。

（三）督促本單位持卡人及時辦理公務卡公務消費支出的財務報銷手續。協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）通過國庫集中支付系統，審核本單位持卡人提請報銷的公務消費信息，及時辦理公務卡報銷還款等業務。做好報銷還款相關賬務處理工作，并按月與發卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

（五）配合市財政局做好公務卡監督管理等有關工作。

第三十條 發卡行在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）加強與公務卡管理有關的內部制度規范制定和信息系統建設，積極擴大銀行卡機具布設范圍，規范有關銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務卡使用環境。

（二）按照市財政局的要求定制公務卡，開發和維護公務卡支持系統，將相關信息傳遞至國庫集中支付系統中，并確保信息傳遞的及時性、準確性和保密性。

（三）為預算單位在職職工辦理公務卡，維護本行公務卡異動及相關公務消費信息，為公務卡報銷、審核與支付還款業務提供及時、準確、規范、便捷的服務。

（四）按照本辦法規定，與預算單位協商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的優質服務，并及時向持卡人反饋資金異動信息。

第三十一條 中國銀聯股份有限公司湖南分公司婁底業務管理部在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）做好公務卡消費信息查詢系統的開發，配合市財政局完成與國庫集中支付系統的系統改造，確保預算單位實現對公務支出的監督管理。

（二）配合市財政局、人民銀行婁底市中心支行組織落實有關公務卡管理的制度和規定，共同推進公務卡在全市的實施推廣。

（三）積極改善公務卡受理環境，加大POS機投放力度，加強對商戶收銀人員的業務培訓，提高商戶受理銀行卡的普及率。

（四）優化跨行交易網絡，確保跨行交易網絡的可靠性、安全性，提高交易成功率。

第三十二條 市級預算單位在職職工除有涉密任務外，原則上均應在單位組織下申請辦理公務卡。持卡人的主要職責是：

（一）按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關費用。

（二）執行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受財政部門和所在單位財務部門對公務支出的監控管理。

（三）及時歸還公務卡銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡債權債務，并停止公務卡的使用。

（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法的有關規定，規范使用公務卡。

第三十三條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務、泄漏持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款、將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發卡行對外泄漏與公務卡有關的各種數據和資料。違反規定的，追究相關人員的行政責任，情節嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究其刑事責任。



第六章 附則

第三十四條 本辦法未盡事宜，有相關規定的，按相關規定執行，沒有相關規定的，由婁底市財政局會同人民銀行婁底市中心支行負責解釋。

第三十五條 試點單位自2009年1月1日起試行，其他市級單位自公務卡改革全面啟動之日起試行。