國家外匯管理局關(guān)于企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)有關(guān)管理問題的通知

匯發(fā)[2008]68號


國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

　　為進(jìn)一步便利企業(yè)集團(tuán)集約化經(jīng)營，提高企業(yè)外匯資金使用效率，節(jié)約成本，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司（以下簡稱“財務(wù)公司”）開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的有關(guān)問題通知如下：



　　一、國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）是財務(wù)公司結(jié)售匯業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)其結(jié)售匯業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入、退出核準(zhǔn)及結(jié)售匯業(yè)務(wù)的日常監(jiān)管。



　　二、財務(wù)公司申請經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)符合下列條件：

　�。ㄒ唬┙�(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)取得財務(wù)公司相關(guān)金融業(yè)務(wù)經(jīng)營資格及外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格；

　�。ǘ�）本外幣注冊資本金或營運(yùn)資金之和不低于等值5億元人民幣；

　�。ㄈ�）具有完備的結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度，其中須包括結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程和內(nèi)控制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報告制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)單證管理制度、獨(dú)立的結(jié)售匯業(yè)務(wù)會計(jì)科目及核算辦法；

　�。ㄋ模┚哂型晟频膰�際收支申報業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度；

　�。ㄎ澹┚哂袃擅�以上相關(guān)專業(yè)人員；

　　（六）具有結(jié)售匯匯價接收、發(fā)送管理系統(tǒng)；

　　（七）具有報送國際收支統(tǒng)計(jì)申報數(shù)據(jù)和結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)所必備的技術(shù)條件；

　�。ò耍┚哂羞m合開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)的場所；

　�。ň牛┨岢錾暾埱皟赡陜�(nèi)無重大違反外匯管理法規(guī)行為；

　　（十）國家外匯管理局規(guī)定的其他條件。



　　三、財務(wù)公司可以申請辦理自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和對企業(yè)集團(tuán)成員公司的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指財務(wù)公司因自身經(jīng)營活動需求產(chǎn)生的人民幣與外匯之間兌換的業(yè)務(wù)。對企業(yè)集團(tuán)成員公司的結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指財務(wù)公司辦理企業(yè)集團(tuán)及其成員公司的人民幣與外匯之間兌換的業(yè)務(wù)。



　　四、財務(wù)公司申請經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)持下列材料向所在地外匯局申請：

　�。ㄒ唬┙�(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)的申請報告，其中須包括企業(yè)集團(tuán)、財務(wù)公司及其它相關(guān)成員公司的基本情況，重點(diǎn)是近兩年企業(yè)集團(tuán)外匯收支和結(jié)售匯的情況，以及財務(wù)公司外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)的可行性分析報告；

　　（二）財務(wù)公司《金融許可證》及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于該財務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍的批準(zhǔn)文件；

　　（三）結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度及說明；

　�。ㄋ模﹪�際收支申報業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度及說明；

　�。ㄎ澹┙Y(jié)售匯匯價接收、發(fā)送管理系統(tǒng)及查詢報送相關(guān)數(shù)據(jù)的設(shè)備等情況；

　　（六）資本金或營運(yùn)資金的驗(yàn)資報告；

　�。ㄆ撸�從事結(jié)售匯業(yè)務(wù)的高管人員的名單履歷；

　　（八）企業(yè)集團(tuán)和財務(wù)公司最近兩年經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報表；

　　（九）集團(tuán)公司對財務(wù)公司申請結(jié)售匯業(yè)務(wù)的授權(quán)文件；

　�。ㄊ�）國家外匯管理局要求提供的其他材料。

　　所在地外匯局在收到完整申請材料后應(yīng)實(shí)地核查相關(guān)硬件設(shè)施，并在二十個工作日內(nèi)作出初步審查意見，上報國家外匯管理局。國家外匯管理局在收到完整申請材料后二十個工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。對于核準(zhǔn)的，出具批復(fù)文件；不核準(zhǔn)的，做出不予行政許可的書面決定并說明理由。



　　五、財務(wù)公司的分支機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)。



　　六、取得結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的財務(wù)公司，在開展相關(guān)業(yè)務(wù)時，應(yīng)執(zhí)行國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的有關(guān)管理規(guī)定，包括會計(jì)處理憑證審核及保管自身結(jié)售匯、結(jié)售匯綜合頭寸、大額結(jié)售匯備案掛牌匯價結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)等。

　　財務(wù)公司結(jié)售匯綜合頭寸由國家外匯管理局核定。



　　七、財務(wù)公司申請停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)持下列材料向所在地外匯局申請：

　　（一）停辦申請報告，其中應(yīng)說明停辦原因和后續(xù)處理措施；

　�。ǘ�）企業(yè)集團(tuán)決定停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)的文件；

　　（三）申請停辦之前結(jié)售匯業(yè)務(wù)開展的情況；

　�。ㄋ模﹪�家外匯管理局要求提供的其他材料。

　　所在地外匯局在收到完整申請材料后二十個工作日內(nèi)作出初步審查意見，并上報國家外匯管理局。國家外匯管理局在收到完整申請材料后二十個工作日內(nèi)，作出核準(zhǔn)決定并出具批復(fù)文件。



　　八、取得結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的財務(wù)公司在開展相關(guān)業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照《國際收支統(tǒng)計(jì)申報辦法》及相關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報。



　　九、外匯局應(yīng)對財務(wù)公司經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)開展日常監(jiān)督和檢查；對違反外匯管理規(guī)定的財務(wù)公司和相關(guān)外匯指定銀行，應(yīng)按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及結(jié)匯售匯、付匯的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，取消其結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格。



　　十、目前已取得結(jié)售匯資格但尚未核準(zhǔn)結(jié)售匯綜合頭寸的財務(wù)公司應(yīng)在本通知發(fā)布之日后兩個月內(nèi)申請補(bǔ)辦頭寸核準(zhǔn)手續(xù)。



　　十一、各分局外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各財務(wù)公司。



　　十二、本通知由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。



　　十三、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。


　　二00八年十二月六日



發(fā)布部門：國家外匯管理局　發(fā)布日期：2008年12月06日　實(shí)施日期：2008年12月06日　(中央法規(guī))