財政部關(guān)于金融企業(yè)財政資金實行國庫集中支付的通知

財辦庫[2008]106號


有關(guān)企業(yè)：
　　根據(jù)《財政部關(guān)于財政撥付中央企業(yè)資金實行國庫集中支付有關(guān)事項的通知》（財庫[2006]85號）、《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央政府性基金國庫集中支付管理暫行辦法〉的通知》（財庫[2007]112號）等有關(guān)規(guī)定，財政部撥付金融類企業(yè)的資金應(yīng)當(dāng)實行國庫集中支付。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
　　一、自2008年6月1日起，財政部撥付有關(guān)金融企業(yè)的一般預(yù)算內(nèi)資金和政府性基金，實行國庫集中支付。具體操作由財政部根據(jù)有關(guān)企業(yè)申請，采取財政直接支付方式，將資金支付到企業(yè)基本存款賬戶。
　　二、中央企業(yè)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算編制分月用款計劃。其中基本支出分月用款計劃按照年度均衡性原則編制，每年12月1日前編報下年度1－5月份基本支出分月用款計劃，5月1日前編報當(dāng)年6－12月份基本支出分月用款計劃。項目支出用款計劃根據(jù)項目進度按季分月編報，暫由相關(guān)部門司代編。
　　三、中央企業(yè)根據(jù)批復(fù)的用款計劃，填寫《財政直接支付匯總申請書》，報財政部（國庫司）。申請書中的收款人為申請企業(yè)的全稱，賬戶為企業(yè)基本存款賬戶。財政部（國庫司）審核無誤后，通知代理銀行將資金直接支付到企業(yè)。
　　四、企業(yè)根據(jù)財政部零余額賬戶代理銀行提供的《財政直接支付入賬通知書》進行賬務(wù)處理，核算使用的會計科目不變。
　　五、改革實施后，企業(yè)申請一般預(yù)算支出和政府性基金撥款，應(yīng)重新辦理財政直接預(yù)留印鑒手續(xù)，并統(tǒng)一使用國庫集中支付制度規(guī)定的有關(guān)憑證和報表格式。
　　六、所得稅退稅等收入退庫資金和預(yù)算外支出暫按原渠道支付，并仍使用現(xiàn)行的用款計劃表和請款申請書。實施國庫集中支付的具體時間及支付方式等事項另行通知。

二〇〇八年五月十九日