證監(jiān)會公告[2008]29號－關于調(diào)整證券公司凈資本計算標準的規(guī)定


中國證券監(jiān)督管理委員會公告

[2008]29號



為充分反映和有效防范證券公司流動性風險，根據(jù)《證券公司風險控制指標管理辦法》的規(guī)定，我會制定了《關于調(diào)整證券公司凈資本計算標準的規(guī)定》，現(xiàn)予公告，自2008年12月1日起施行。




二○○八年六月二十四日









關于調(diào)整證券公司凈資本計算標準的規(guī)定


為充分反映和有效防范證券公司流動性風險，根據(jù)市場發(fā)展情況，我們調(diào)整了《證券公司凈資本計算表》和《證券公司風險控制指標監(jiān)管報表》。

《關于調(diào)整證券公司凈資本計算標準的通知》（證監(jiān)機構字〔2007〕201號）同時廢止。
附件1：證券公司凈資本計算表.doc
附件2：證券公司風險控制指標監(jiān)管報表.doc
附件1: 證券公司凈資本計算表
編制單位： 年 月 日 單位：元
項 目 行次 期初余額 期末余額 扣減比例 應計算的金額
期初余額 期末余額
凈資產(chǎn) 1 　 　 　 　 　
減：金融資產(chǎn)的風險調(diào)整合計 2 　 　 　 　 　
1、股票注1 3 　 　 　 　 　
其中：上海180指數(shù)、深圳100指數(shù)、滬深300指數(shù)成分股 4 　 　 10% 　 　
一般上市股票 5 　 　 15% 　 　
未上市流通的股票 6 　 　 20% 　 　
限制流通的股票 7 　 　 20% 　 　
持有一種股票的市值與該股票市值的比例超過5%的 8 　 　 40% 　 　
ST股票 9 　 　 50% 　 　
*ST股票 10 　 　 60% 　 　
已退市且在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票 11 　 　 80% 　 　
已退市且未在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票 12 　 　 100% 　 　
2、貨幣市場基金 13 　 　 1% 　 　
3、短期融資券 14 　 　 　 　 　
其中:有擔保 15 　 　 3% 　 　
沒有擔保 16 　 　 6% 　 　
4、國債 17 　 　 1% 　 　
5、中央銀行票據(jù) 18 　 　 1% 　 　
6、特種金融債券 19 　 　 1% 　 　
7、證券投資基金（不含貨幣市場基金） 20 　 　 2% 　 　
8、可轉(zhuǎn)換債券 21 　 　 5% 　 　
9、企業(yè)債券（包括公司債券） 22 　 　 　 　 　
其中:有擔保 23 　 　 5% 　 　
沒有擔保 24 　 　 10% 　 　
10、信托產(chǎn)品投資注2 25 　 　 80% 　 　
11、集合理財計劃投資 26 　 　 10% 　 　
12、其他金融產(chǎn)品投資注3 27 　 　 　 　 　
減：衍生金融資產(chǎn)的風險調(diào)整合計 28 　 　 　 　 　
1、權證投資 29 　 　 20% 　 　
2、股指期貨投資 30 　 　 　 　 　
3、其他衍生金融資產(chǎn)注4 31 　 　 　 　 　
減：其他資產(chǎn)項目的風險調(diào)整合計 32 　 　 　 　 　
1、拆出資金（合同期以內(nèi)） 33 　 　 0% 　 　
2、融出資金 34 　 　 5% 　 　
3、融出證券 35 　 　 5% 　 　
4、買入返售金融資產(chǎn)（未逾期） 36 　 　 0% 　 　
5、應收利息 37 　 　 0% 　 　
6、存出保證金 38 　 　 　 　 　
其中：交易保證金 39 　 　 0% 　 　
履約保證金 40 　 　 10% 　 　
期貨保證金 41 　 　 　 　 　
其他存出保證金 42 　 　 　 　 　
7、長期股權投資(不含對上市公司的股權投資) 43 　 　 　 　 　
其中：對控股證券業(yè)務子公司股權投資 44 　 　 100% 　 　
對控股基金、期貨等其他金融業(yè)務子公司股權投資 45 　 　 100% 　 　
對其他業(yè)務子公司股權投資注5 46 　 　 100% 　 　
對境外子公司股權投資 47 　 　 100% 　 　
策略性股權投資注6 48 　 　 100% 　 　
其他股權投資注7 49 　 　 100% 　 　
8、投資性房地產(chǎn) 50 　 　 100% 　 　
9、固定資產(chǎn) 51 　 　 　 　 　
其中：所有權權屬明確的房產(chǎn) 52 　 　 100% 　 　
其他固定資產(chǎn) 53 　 　 100% 　 　
10、無形資產(chǎn) 54 　 　 　 　 　
其中：交易席位費 55 　 　 50% 　 　
其他無形資產(chǎn) 56 　 　 100% 　 　
11、商譽 57 　 　 100% 　 　
12、遞延所得稅資產(chǎn) 58 　 　 100% 　 　
13、應收股利 59 　 　 0% 　 　
14、應收融資融券客戶款 60 　 　 100% 　 　
15、應收款項 61 　 　 　 　 　
其中：賬齡一年以內(nèi)（含一年） 62 　 　 10% 　 　
賬齡一年至二年（含二年） 63 　 　 50% 　 　
賬齡二年以上 64 　 　 100% 　 　
應收股東及其關聯(lián)公司款項 65 　 　 100% 　 　
16、代理承銷證券 66 　 　 0% 　 　
17、代兌付債券 67 　 　 0% 　 　
18、待轉(zhuǎn)承銷費用 68 　 　 100% 　 　
19、抵債資產(chǎn) 69 　 　 100% 　 　
20、長期待攤費用 70 　 　 100% 　 　
21、其他 71 　 　 100% 　 　
減：集合資產(chǎn)計劃中投入自有資金享有份額的凈額注8 72 　 　 10% 　 　
減：或有負債的風險調(diào)整合計 73 　 　 　 　 　
1、對外擔保金額（公司為自身負債提供的反擔保除外） 74 　 　 100% 　 　
2、對控股證券業(yè)務子公司提供的擔保承諾 75 　 　 100% 　 　
3、其他或有負債注9 76 　 　 　 　 　
減：中國證監(jiān)會認定的其他調(diào)整項目合計注10 77 　 　 　 　 　
1、所有權受限等無法變現(xiàn)的資產(chǎn)(如被凍結） 78 　 　 100% 　 　
2、其他項目 79 　 　 　 　 　
加：中國證監(jiān)會核準的其他調(diào)整項目注10 80 　 　 　 　 　
1、借入的次級債務注11 81 　 　 　 　 　
2、母公司提供的擔保承諾 82 　 　 　 　 　
凈資本金額 83 　 　 　 　 　
附1：期末或有事項
附2：其他需要特別說明的事項
注：1、股票的分類中同時符合兩個或兩個以上標準的，應采用最高的比例進行扣減。
2、信托產(chǎn)品投資由中國證監(jiān)會按其評級、期限以及擔保等情況確定其風險調(diào)整扣減比例。目前按80%的比例進行風險調(diào)整。
3、按證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則和有關投資的風險情況確定的比例進行調(diào)整。
4、按證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則和有關投資的風險情況確定的比例進行調(diào)整。
5、其他業(yè)務子公司目前是指經(jīng)批準的從事直接投資業(yè)務子公司。
6、策略性股權投資是指經(jīng)批準和認可的對證券公司、基金公司、期貨公司、商業(yè)銀行等機構的參股性投資。
7、其他股權投資是指未經(jīng)核準或認可的股權投資。
8、證券公司以自有資金參與本公司設立的集合資產(chǎn)管理計劃、且未約定自有資金先行承擔虧損等責任的，按公司投入資金所享有份額的凈額的10%扣減凈資本；約定自有資金先行承擔虧損等責任的，集合資產(chǎn)管理計劃未跌破面值時按公司投入資金所享有份額的凈額的10%扣減凈資本，集合資產(chǎn)管理計劃跌破面值時按公司投入資金所享有份額的凈額的50%扣減凈資本。
9、按或有事項涉及金額的20%或可能發(fā)生的損失孰高者扣除。
10、指由中國證監(jiān)會核準的其他允許計入凈資本或從中扣除的項目。
11、次級債計入凈資本的具體比例在《關于證券公司借入次級債務有關問題的通知》中規(guī)定。
12、計算凈資本時，需要計提資產(chǎn)減值準備的項目，以扣減資產(chǎn)減值準備后的凈額作為計算基礎；無須計提資產(chǎn)減值準備的項目，以其賬面余額作為計算基礎。
13、未上市流通或限制流通股票，指已發(fā)行尚未上市流通的新股、處于禁售期的法人股、以及在一定期限內(nèi)被鎖定的股票。
14、第26行的“集合理財計劃投資”指公司投資其他證券公司設立的集合理財計劃。



法定代表人： 辦公電話：
總經(jīng)理： 辦公電話：
財務負責人： 辦公電話： 移動電話：
制表人： 辦公電話： 移動電話：

附件2: 證券公司風險控制指標監(jiān)管報表
編制單位： 年 月 日
項 目 行次 期初 期末 預警標準 監(jiān)管標準 備注
凈資本 1 　 　 　 　 　
凈資產(chǎn) 2 　 　 　 　 　
凈資本/各項風險資本準備之和 3 　 　 　 　 　
凈資本/凈資產(chǎn) 4 　 　 　 　 　
凈資本/負債 5 　 　 　 　 　
凈資產(chǎn)/負債 6 　 　 　 　 　
自營權益類證券及證券衍生品/凈資本 7 　 　 　 　 　
自營固定收益類證券/凈資本 8 　 　 　 　 　
持有一種權益類證券的成本與凈資本的比例前五名 9 　 　 　 　 　
其中： 10 　 　 　 　 　
　 11 　 　 　 　 　
　 12 　 　 　 　 　
　 13 　 　 　 　 　
　 14 　 　 　 　 　
持有一種權益類證券的市值與其總市值的比例前五名 15 　 　 　 　 　
其中： 16 　 　 　 　 　
　 17 　 　 　 　 　
　 18 　 　 　 　 　
　 19 　 　 　 　 　
　 20 　 　 　 　 　
對單一客戶融資規(guī)模與凈資本的比例前五名 21 　 　 　 　 　
其中： 22 　 　 　 　 　
　 23 　 　 　 　 　
　 24 　 　 　 　 　
　 25 　 　 　 　 　
　 26 　 　 　 　 　
對單一客戶融券規(guī)模與凈資本的比例前五名 27 　 　 　 　 　
其中： 28 　 　 　 　 　
　 29 　 　 　 　 　
　 30 　 　 　 　 　
　 31 　 　 　 　 　
　 32 　 　 　 　 　
接受單只擔保股票市值與該股票總市值比例前五名 33 　 　 　 　 　
其中： 34 　 　 　 　 　
　 35 　 　 　 　 　
　 36 　 　 　 　 　
　 37 　 　 　 　 　
　 38 　 　 　 　 　
注：1、“證券衍生品”包括：權證、股指期貨；權益類證券具體包括：股票、股票基金、混合基金、集合理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品；固定收益類證券具體包括：債券、債券基金、央行票據(jù)、貨幣市場基金、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。
2、表中有關前五名的期初數(shù)據(jù)，是指期末前五名情形所對應的期初數(shù)。



法定代表人： 辦公電話：
總經(jīng)理： 辦公電話：
財務負責人： 辦公電話： 移動電話：
制表人： 辦公電話： 移動電話：