關于印發《中央企業2010年效能監察工作指導意見》的通知

國資紀發〔2010〕2號


各中央企業紀委（紀檢組）、監察局（部、室）：

為了貫徹落實中央企業紀檢監察工作會議部署，進一步深入開展效能監察工作，我們制定了《中央企業2010年效能監察工作指導意見》，現印發給你們，請結合本企業實際情況認真貫徹執行。

國務院國資委紀委
監察部駐國資委監察局

2010年2月26日


中央企業2010年效能監察工作指導意見


為貫徹落實中央企業紀檢監察工作會議部署，進一步開展效能監察工作，促進企業規范管理，堵塞漏洞，提高經濟效益，保證中央有關重大決策部署落到實處，實現企業科學發展上臺階目標，現就2010年中央企業效能監察工作提出以下意見。

一、配合中央部署的專項檢查工作開展效能監察

2010年，是中央開展工程建設領域突出問題專項治理和“小金庫”專項治理工作深入推進的重要一年。各中央企業要積極配合中央治理工程建設領域突出問題專項工作開展效能監察。在前期全面排查的基礎上，圍繞工程建設項目的核準、備案、用地、規劃、環保評估、質量、安全生產等關鍵環節開展效能監察，督促企業建立健全項目管理責任體系和各項管理制度，系統規范投資安排、項目管理、資金管理、成本管理、合同管理、質量安全管理、招投標管理、物資采購和工程進度等方面的制度建設，加強內部控制和風險管理，整體提高建設項目管理水平。要積極配合中央治理“小金庫”專項工作開展效能監察。對企業有關管理人員，特別是對企業領導人員違反政策法規，用資產處置、設備出租收入所得；經營收入未納入規定賬簿核算所得；虛列支出轉出資金所得；以假發票等非法票據騙取資金所得；以勞務費、咨詢費、培訓費、會議費等名義套現所得等私設“小金庫”的行為進行監督檢查，進一步促進企業規范財務管理，嚴肅財經紀律，加強對預算外資金的監督。

二、圍繞企業重組改制、結構調整、產權交易中的突出問題開展效能監察

當前和今后一段時期，中央企業結構調整的任務越來越緊迫，資產變動越來越頻繁，違規決策造成國有資產流失的風險加大。中央企業要圍繞企業的重組改制、結構調整和產權交易，積極開展效能監察。對重組改制、調整過程中的資產評估、資產處置、產權流轉、資本運營等環節進行監控，監督檢查是否越權決定企業改制或轉讓企業國有產權；是否弄虛作假、隱匿資產、提供虛假會計信息導致資產評估不實；是否不按規定進場交易、暗箱操作、規避競價轉讓，損害國家、企業利益和職工群眾合法權益等問題，保證企業重組行為符合企業發展戰略規劃，確保企業國有產權有序流轉，資本結構規范調整，發揮維護資本運營效益和安全的監督作用。

三、找準經營管理的薄弱環節，針對管理風險開展效能監察

當前和今后一段時期，市場競爭的層次越來越高，強度越來越大，不確定的風險越來越多，中央企業的市場化改革步伐滯后和基礎管理薄弱的問題更加突出。一些企業盲目擴張甚至過度負債投資，一些企業進行非主業和高風險領域投資，一些企業應招標不招標、物資采購不走程序、基礎管理不扎實，一些企業成本管理薄弱等問題仍然比較嚴重。各中央企業要充分認識當前的形勢和任務，緊緊抓住企業經營管理的主要風險點，找準效能監察工作重點，扎實而深入地開展效能監察，促進企業建立健全內控機制，有效防范風險。

（一）開展非主業投資項目效能監察，防范投資風險。各級中央企業紀檢監察機構要開展對非主業投資項目的效能監察，重點檢查：非主業投資項目的投資方向是否符合國家產業政策和企業發展戰略規劃，是否進行過可行性研究和論證；決策過程是否合法合規，決策程序是否符合“三重一大”集體決策制度的要求；投資金額是否超過企業總投資金額的20%，是否超過資產負債率警戒線投資，資金安排使用是否合理適當；項目管理是否嚴格規范，項目法人負責制、招標投標制、工程監理制和合同管理制是否健全；項目投資及管理風險是否可控在控，問題和漏洞是否及時整改，違規違紀行為是否及時糾正并處理等，促進企業提升資源配置效率。要針對非主業賓館開展效能監察，特別是加強對虧損賓館的監督檢查，查找漏洞，完善管理，提高效益。通過開展非主業投資項目效能監察，強化投資管理，健全內控機制，加強風險管控，維護國有資產安全，保證結構調整目標的實現。

（二）開展資金、招投標和物資采購集中管理效能監察，防范集約化管理風險。各級中央企業紀檢監察機構要結合實際，針對本企業采取的資金集中管理、招投標集中管理、物資采購集中管理等集中管理模式積極開展效能監察。重點檢查：各種集中管理模式的領導體制和責任體系是否建立，組織架構是否健全；是否實行流程化管理，運行流程是否順暢，運行效果是否良好；內控制度是否健全，關鍵環節上的制約措施是否有效，風險是否可控，監管是否到位，有無投訴舉報，出現問題有無責任追究等。確保集中管理方式高效有序運行。

（三）繼續開展成本管理效能監察，提高管理效益。各級中央企業紀檢監察機構要繼續深入開展成本管理效能監察。要繼續加強企業在物資采購和招投標管理等方面的效能監察，促進企業努力降低采購成本；繼續加強企業在節能降耗、挖潛增效、生產及非生產性費用支出管理等方面的效能監察，促進企業努力降低生產成本；繼續加強企業在產品銷售、存貨管理、廢舊物資設備處理等方面的效能監察，促進企業努力降低銷售成本；繼續加強企業在應收賬款管理、不良資產管理等方面的效能監察，促進企業提高資金利用率。通過強化管理，優化業務流程，改善管理效能，提高控制成本的能力，持續推進創建資源節約型企業活動，促進企業落實目標成本責任制，提高資源使用效率和企業的經濟效益。

四、工作要求

（一）要切實加強組織領導。專項檢查和效能監察工作涉及面廣，工作任務重，質量要求高。各級中央企業要切實加強領導，明確分工，落實責任，配強檢查小組成員；要加強組織協調，充分發揮各職能部門的作用，統籌規劃，合理安排，保證工作有部署，有檢查，有獎懲，扎扎實實抓好各項工作。

（二）要提高工作效果。要緊緊抓住企業領導關心的重點、職工群眾關注的熱點以及影響企業改革發展的難點問題，認真分析查找容易出現漏洞的關鍵部位和企業管理的薄弱環節，加強過程監督，把存在的問題查清，把問題的原因查透，提好監察建議，把專項檢查和效能監察工作抓細。要督促整改措施的落實，堅決糾正存在問題，在健全完善管理制度和內控機制，創新管理模式，嚴格責任追究上下功夫，用優良扎實的作風提升專項檢查和效能監察工作的效果。

（三）要注意總結提高。要注意發現總結好經驗好做法，組織開展多種形式的研討和交流，及時推廣工作成果，不斷提高專項檢查和效能監察工作的整體水平。要探索建立專項檢查和效能監察工作的激勵和保障機制，不斷提高檢查人員的業務素質和工作積極性。要研發和利用信息技術改進檢查方法，提高實時監督的質量和能力。要按照《中央企業效能監察優秀項目評價操作指南（試行）》統一效能監察優秀項目的評價標準，充分發揮優秀項目的導向、示范和激勵作用，推動效能監察工作不斷向專業化方向邁進。