成都市人民政府關(guān)于印發(fā)《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》的通知

成府發(fā)〔2009〕6號


各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：
《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》已經(jīng)2009年1月13日市政府第29次常務(wù)會議討論通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○九年一月二十一日

　　　　　　　　　　成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法

第一條 （目的依據(jù)）
為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬國有企業(yè)投融資行為，防范投融資風(fēng)險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合成都市實際，制定本辦法。
第二條 （術(shù)語含義）
本辦法所稱市屬國有企業(yè)，是指成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）根據(jù)市政府授權(quán)履行出資人職責(zé)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司以及實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡稱企業(yè)）。
本辦法所稱投融資，主要指企業(yè)以現(xiàn)金、實物、有價證券、無形資產(chǎn)等實施投資，以及通過抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等進(jìn)行資金籌措的經(jīng)濟(jì)活動。
第三條 （投融資范圍）
投融資主要包括：
（一）產(chǎn)權(quán)收購、兼并企業(yè)、合資合作；
（二）設(shè)立公司、股權(quán)投資、增減資本；
（三）固定資產(chǎn)投資；
（四）以抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等方式進(jìn)行資金籌措；
（五）對外擔(dān)保行為。
第四條 （原則規(guī)定）
企業(yè)投融資決策應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、法規(guī)，遵循科學(xué)、民主的決策程序，規(guī)范可行性研究，落實責(zé)任追究制度。
投融資決策應(yīng)當(dāng)堅持審慎原則，充分預(yù)計投資風(fēng)險。在可行性研究論證中對存在不確定因素的應(yīng)作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。
第五條 （項目要求）
企業(yè)選擇投資項目應(yīng)當(dāng)符合下列要求：
（一）符合國家、省、市的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求；
（二）符合市屬國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求；
（三）符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；
（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力；
（五）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)實際能力相適應(yīng)；
（六）符合企業(yè)投資決策程序和相關(guān)管理制度。
第六條 （產(chǎn)權(quán)代表義務(wù)）
企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表是投融資決策的直接責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照本辦法和其他相關(guān)管理規(guī)定的要求，提請企業(yè)進(jìn)行投資項目可行性研究論證工作。在決策過程中，應(yīng)當(dāng)切實貫徹出資人意志，維護(hù)出資人權(quán)益，認(rèn)真履行有關(guān)報批程序，按照市國資委的批復(fù)意見在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見和行使表決權(quán)。
第七條 （權(quán)限劃分）
國有獨資企業(yè)、國有獨資公司申報投融資項目應(yīng)按以下權(quán)限辦理：
（一）3000萬元以上的投資項目，市國資委研究后，報市政府審批。
（二）資產(chǎn)規(guī)模在50億元以上的公司1000萬元以上的主業(yè)投資項目，資產(chǎn)規(guī)模在50億元以下1億元以上的公司500萬元以上的主業(yè)投資項目，其他企業(yè)200萬元以上主業(yè)投資項目，由企業(yè)報市國資委審批。其中，委托管理企業(yè)由委托單位轉(zhuǎn)報市國資委審批。
（三）投資總額在企業(yè)注冊資本5%以內(nèi)并不超過1500萬元的主營業(yè)務(wù)投資項目，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案。董事會不健全的企業(yè)，審批權(quán)限按本款（二）項辦理。
（四）非主業(yè)投資，境外、埠外投資，國有參股項目投資，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過80%的企業(yè)的對外投資，設(shè)立公司，收購兼并，增資擴(kuò)股以及抵押、質(zhì)押、租賃等，由企業(yè)報市國資委審批。
國有資本控股公司投融資項目決策前，國有股東代表應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行報批程序，按照市國資委的批復(fù)意見在企業(yè)決策過程中發(fā)表意見和行使表決權(quán)。報批權(quán)限按照前款執(zhí)行。
第八條 （辦理規(guī)定）
下列投融資行為應(yīng)按以下規(guī)定辦理：
（一）企業(yè)一般不得為無資產(chǎn)關(guān)系的企業(yè)擔(dān)保和借款，確需擔(dān)保和借款的，須報市國資委審批；企業(yè)出資設(shè)立的全資子公司間的擔(dān)保，由企業(yè)董事會審批；原則上按股權(quán)比例為參股企業(yè)提供擔(dān)保，并由企業(yè)報市國資委批準(zhǔn)后實施；除國家和省、市政府另有規(guī)定外，不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過80%的企業(yè)提供擔(dān)保；不得為非法人單位或個人提供擔(dān)保。
（二）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和投資計劃，制定年度融資計劃。企業(yè)年度融資計劃，應(yīng)在征求市政府分管領(lǐng)導(dǎo)意見后，報市國資委備案。企業(yè)應(yīng)按照擬定的計劃進(jìn)行融資。超出計劃的融資，應(yīng)報市國資委審定后實施。
（三）企業(yè)固定資產(chǎn)出租租期在5年內(nèi)的，由企業(yè)董事會決定；租期在5年以上的，由企業(yè)報市國資委批準(zhǔn)后實施。整體項目出租的，應(yīng)在送審時提供投資回收分析報告等。
（四）鼓勵有條件的企業(yè)向外發(fā)展，企業(yè)到市外的投資項目應(yīng)以企業(yè)的主業(yè)為主，由企業(yè)報市國資委批準(zhǔn)后實施。
（五）二級及其以下企業(yè)的投融資行為，由母公司董事會按照本辦法的規(guī)定辦理。
（六）企業(yè)技術(shù)改造性質(zhì)的固定資產(chǎn)投資，資金來源為折舊資金的，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案；資金來源為新增貸款的，按第七條第一款（一）、（二）項的規(guī)定辦理。
第九條 （創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定）
根據(jù)市政府授權(quán)，企業(yè)在從事創(chuàng)業(yè)投資時，已設(shè)立投資評審委員會或類似機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)建立和完善創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度。所制定的創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度，須經(jīng)市政府或市國資委批準(zhǔn)，企業(yè)在進(jìn)行創(chuàng)業(yè)投資時必須嚴(yán)格執(zhí)行。
第十條 （項目評審）
市國資委對企業(yè)申報的投融資項目的可行性研究報告，可視情況組織專家評審。專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準(zhǔn)。
第十一條 （申報資料）
企業(yè)向市國資委申報投融資項目時，應(yīng)報送以下資料：
（一）請示；
（二）可行性研究報告；
（三）相關(guān)資產(chǎn)評估報告、審計報告；
（四）已簽訂的合作意向書等相關(guān)契約文件；
（五）合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明；
（六）政府有關(guān)部門批復(fù)文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見書等；
（七）資金來源說明；
（八）董事會決議等內(nèi)部決議以及企業(yè)決策程序說明；
（九）市國資委要求提供的其他相關(guān)資料。
第十二條 （審批時限）
企業(yè)投融資項目申報資料齊全、符合規(guī)定要求的，市國資委應(yīng)在5個工作日內(nèi)給予批復(fù)。特殊情況不能按時批復(fù)的，經(jīng)市國資委主任批準(zhǔn)可延期批復(fù)，并及時通知企業(yè)，延長期不超過20個工作日。
第十三條 （審計評估）
凡是涉及企業(yè)收購、兼并、控股的投資項目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在市國資委中介機構(gòu)備選庫中委托中介機構(gòu)對收購企業(yè)進(jìn)行審計、資產(chǎn)評估，特殊情況可委托律師事務(wù)所出具法律意見書。
投資項目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為出資或收購定價的參考依據(jù)。經(jīng)市國資委批準(zhǔn)收購上市公司股權(quán)的，可免予資產(chǎn)評估。
第十四條 （實施責(zé)任）
企業(yè)實施的投資項目，應(yīng)當(dāng)確定項目責(zé)任人并簽訂項目責(zé)任書。項目責(zé)任人負(fù)責(zé)項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進(jìn)展情況。
第十五條 （實施變更）
投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)書面報告市國資委。市國資委可根據(jù)具體情況出具確認(rèn)意見或要求企業(yè)重新辦理相關(guān)手續(xù)。
（一）投資額、資金來源及構(gòu)成等發(fā)生重大變化的；
（二）投資股權(quán)比例發(fā)生變化的；
（三）不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；
（四）項目責(zé)任人在項目實施過程中離任的；
（五）投資項目發(fā)生重大變化的其他情況。
第十六條 （實施要求）
企業(yè)在基本建設(shè)、技術(shù)改造和有控股權(quán)的股權(quán)投資中進(jìn)行工程設(shè)計、施工、監(jiān)理和設(shè)備購置、材料采購等，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或比選確定。
第十七條 （實施期限）
批準(zhǔn)后的項目一年內(nèi)未實施的，企業(yè)應(yīng)向市國資委申請延期或辦理注銷手續(xù)；未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原審批文件自行廢止。
第十八條 （實施監(jiān)督）
對以基建為主的投資項目，市國資委認(rèn)為有必要時，可對已決算的工程進(jìn)行審計或復(fù)核。對已完成的投資項目，市國資委認(rèn)為有必要時，可組織實施項目后評估或?qū)徲嫛?br>第十九條 （風(fēng)險防范）
企業(yè)要切實防范投資風(fēng)險，維護(hù)所有者權(quán)益。
（一）嚴(yán)禁企業(yè)擅自從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券等高風(fēng)險投資。
（二）嚴(yán)禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)。
（三）凡拖欠職工工資、社會保險的企業(yè)，一律不得進(jìn)行新的投資。
（四）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。
第二十條 （責(zé)任追究）
企業(yè)違反本辦法，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現(xiàn)下列行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，追究企業(yè)相關(guān)人員責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
（一）未按規(guī)定上報審批的；
（二）上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的；
（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進(jìn)行決策的；
（四）通過拆分項目等方式故意逃避審批的；
（五）干預(yù)中介機構(gòu)和專家獨立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；
（六）對應(yīng)備案事項未及時報告的；
（七）有損害國有出資人權(quán)益的其他行為的。
項目責(zé)任人在項目實施過程中弄虛作假、玩忽職守導(dǎo)致項目不能達(dá)到預(yù)期盈利水平或造成國有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究其責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。
第二十一條 （參照執(zhí)行）
子企業(yè)投融資管理參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 （解釋機關(guān)）
本辦法由市國資委負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條 （施行日期）
本辦法自公布之日起施行。