柳州市人民政府辦公室關于印發《柳州市應用技術研究與開發經費管理辦法》的通知

柳政辦〔2009〕74號


各縣、區人民政府，市直機關各委、辦、局，各有關單位：
《柳州市應用技術研究與開發經費管理辦法》已經市人民政府同意，現印發給你們，請遵照執行。





二〇〇九年四月二十八日




主題詞：科技 技術 開發 辦法 通知
抄送：市委辦、市人大辦、市政協辦。
柳州市人民政府辦公室 2009年4月28 日印發
（共印200份）
柳州市應用技術研究與開發經費管理辦法

第一章 總 則
第一條 為促進我市科技事業的發展，規范和加強市本級技術研究與開發經費（以下簡稱研發經費）的管理，提高經費使用效益，根據國家財政部、科技部《應用技術研究與開發資金管理暫行辦法》和《廣西壯族自治區本級技術研究與開發經費管理辦法》，制定本辦法。
第二條 研發經費來源于市本級財政撥款，是市人民政府為支持科技創新與發展，加強科技與經濟的結合，促進經濟和社會可持續發展而設立的專項資金。
第三條 研發經費由市財政局、科技局共同管理，并充分發揮中介機構和專家管理與決策過程中的評議和咨詢作用。
第四條 研發經費管理和使用原則：
（一）集中資源，突出重點。研發經費集中用于支持市科技發展規劃及年度科技計劃項目指南所確定的重大專項。
（二）科學安排，合理配置。要嚴格按照項目的目標和任務，科學合理地編制和安排預算，杜絕隨意性。
（三）單獨核算，專款專用。研發經費應當納入單位財務統一管理，單獨核算，確保專款專用，并逐步建立研發經費管理和使用效果的追蹤問效機制。

第二章 經費管理職責
第五條 研發經費管理各方的職責與權限：
（一）財政局
1. 負責核批年度經費總預算及各科技計劃項目經費預算；
2．會同科技局審定項目經費并下達項目年度計劃；
3. 監督檢查經費的管理和使用情況；
4. 負責審批年度項目預算和決算。
（二）科技局
1．負責提出年度經費總預算建議；
2．負責組織項目預算的編制申報和評審（評估）；
3．負責管理計劃管理費；
4．負責安排項目年度計劃并會同財政局下達和實施項目的管理；
5．會同財政局監督檢查經費的管理和使用情況。
（三）項目組織單位
1. 負責組織項目申報單位編報項目預算；
2. 組織項目承擔單位按項目實施進度執行預算，監督落實項目約定支付的匹配經費及其他配套條件；
3. 按照財政局、科技局的要求匯總報送項目預算執行情況；
4. 受財政局、科技局委托，對專項資金的管理和使用情況進行監督檢查。
（四）項目承擔單位
1. 負責編制項目預算；
2. 落實約定的項目配套經費及其它配套條件；
3. 負責項目經費的財務管理和會計核算；
4. 接受財政部門、科技部門和其他相關部門的監督檢查，并按要求提供項目預算執行情況和有關財務資料。

第三章 研發經費支持的對象、方向和方式
第六條 研發經費的支持對象是我市具有獨立法人資格的企事業單位，其中用于軟科學研究的經費支持對象還包括政府部門及社會團體。
研發經費優先支持具有較強自主研發能力，具備較好科研條件和較為完善的財務管理制度的企業、科研機構（包括由科研機構改制而成的科技型企業）和高等院校。
第七條 研發經費主要用于支持圍繞市科技發展規劃及年度科技計劃項目指南所確定的重點領域及其優先主題開展的科技攻關與新產品試制、科技成果轉化與應用、科技成果推廣與產業化示范、科技創新能力與條件建設和其他相關重大研究開發工作。
對反映產業重大科技需求，具有明確市場應用前景，以產學研結合方式，開展重大產業共性技術、關鍵技術研究開發與應用示范，能夠明顯提高企業自主創新能力的項目（課題）予以重點支持。
第八條 研發經費的主要支持方向是：
（一）科技攻關與新產品試制。主要支持以促進產業技術升級和社會可持續發展為目標，通過重大關鍵性技術的突破、高新技術的應用，為產業結構調整和社會可持續發展及人民生活質量提高提供技術支撐的研究開發活動；以及技術含量高、創新性強，對行業技術進步與發展有較大帶動作用，擁有自主知識產權的新產品試制活動或產品重大改進活動。
（二）科技成果轉化與應用。主要支持對具有較大實用價值的科技成果所進行的后續試驗、開發，為科技成果推廣應用和產業化提供技術支撐的活動。
（三）科技成果推廣與產業化示范。主要支持重大、共性的先進、成熟、適用的科技成果大面積（大范圍）應用并形成規模效益的活動，顯效性好的成熟新技術（新產品）的示范性規模生產活動。
（四）科技創新能力與條件建設。主要支持國家和自治區重點實驗室、工程技術研究中心、中間試驗示范基地、高新技術孵化器、科研基礎條件平臺、科技中介服務平臺與創新服務體系建設、科技基礎設施建設等，以及與科技創新活動相關的重大科技基礎性工作。
（五）科技合作與交流。主要支持引進國外技術和人才以及為提高自主創新能力所開展的國際科技合作研究與開發活動，開發國際科技資源、拓展國際合作渠道的國際科技交流活動，建設國際科技合作與交流服務網絡平臺以及推進技術和產品出口的研究開發活動。
（六）軟科學研究。主要支持圍繞科技、經濟、社會發展中的決策、組織和管理問題，以輔助各級領導決策為目的，開展的戰略、規劃、政策、管理、體制改革、科技法制等的調查與研究，以及重大項目的可行性研究。
（七）科學技術普及。主要支持重大科學技術普及活動。
（八）其他經市科技局、財政局共同確定予以支持的技術研究與開發活動。
第九條 根據項目和課題的特點，研發經費一般采取無償資助方式給予支持，積極探索實踐貸款貼息、償還性資助、風險投資等方式。

第四章 研發經費的開支范圍
第十條 研發經費的開支范圍包括項目經費和其他專項經費。
第十一條 項目經費是指在課題組織實施過程中與研究開發活動直接相關的各項費用。項目經費的開支范圍一般包括設備費、材料費、試驗外協費、燃料動力費、差旅費、資料與知識產權事務費、會議費、國際合作與交流費、勞務費、專家咨詢費、管理費等。
（一）設備費：是指在項目研究開發過程中購置或試制專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發生的費用。研發經費要嚴格控制設備購置費支出。
（二）材料費：是指在項目研究開發過程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的采購及運輸、裝卸、整理等費用。
（三）試驗外協費：是指項目研究開發過程中所發生的帶料外加工費用及委托外單位或合作單位進行的試驗、加工、測試等費用。
（四）燃料動力費：是指在項目研究開發過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。
（五）資料與知識產權事務費：是指在課題研究開發過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專利申請及其他知識產權事務費等費用。
(六)差旅費：是指在項目研究開發過程中開展科學實驗（試驗）、科學考察、業務調研、學術交流等所發生的外埠差旅費、市內交通費用等。差旅費的開支標準應當按照我市的有關規定執行。
（七）會議費：是指項目研究開發過程中組織召開的與項目研究有關的專題技術、學術、工作會議的費用。項目承擔單位應當按照有關規定，嚴格控制會議規模、會議數量、會議開支標準和會期。
（八）國際合作與交流費：是指在項目研究開發過程中課題研究人員出國及外國專家來華工作的費用。國際合作與交流費應當嚴格執行國家外事經費管理的有關規定,并在事先報市科技局審核同意。
（九）勞務費：是指在項目研究開發過程中支付給項目組成員中沒有工資性收入的相關人員（如在校研究生）和項目組臨時聘用人員等的勞務性費用。
（十）專家咨詢費：專家咨詢費是指在項目研究開發過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給課題組成員及本課題管理相關的工作人員。
以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支一般參照高級專業技術職稱人員500—800元/人天、其他專業技術人員300—500元/人天的標準執行。會期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費標準參照高級專業技術職稱人員300—400元/人天、其他專業技術人員200—300元/人天執行。
以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支一般參照高級專業技術職稱人員60—100元/人次、其他專業技術人員40—80元/人次的標準執行。
（十一）管理費：是指在項目研究開發過程中對使用本單位現有儀器設備及房屋，日常水、電、氣、暖消耗，以及其他有關管理費用的補助支出。管理費按比例實行總額控制，由項目承擔單位管理和使用。控制比例如下:
課題經費預算在100萬元及以下的部分按照8%的比例核定；
超過100萬元至500萬元的部分按照5%的比例核定；
超過500萬元至1000萬元的部分按照2%的比例核定；
超過1000萬元的部分按照1%的比例核定。
（十二）其他相關費用：指除上述費用之外與項目研究開發有關的其他費用，應當嚴格控制，并在項目合同中單獨列示，單獨核定。
第十二條 其他專項經費包括計劃管理費、科技興市活動費、國際科技交流與合作活動費、柳州市科技型中小企業技術創新資金項目評審工作經費、專利資助及獎勵費、研發經費管理年度獎勵費等。其他專項經費由市科技局負責具體管理，年度預算由市財政局核定。
（一）計劃管理費：每年按年度研發經費總額3%提取，用于市科技局為組織項目，開展項目評審或評估、招標、監督檢查、項目驗收及績效考評等工作所發生的費用。
（二）科技興市活動費：用于科技興市宣傳、交流、調研、咨詢等各項活動的費用。
（三）國際科技交流與合作活動費：國際科技合作項目的工作經費補貼及考察、調研、接待等費用。
（四）柳州市科技型中小企業技術創新資金項目評審工作經費；申報國家科技型中小企業技術創新基金項目的評審費用。
（五）專利資助及獎勵費：用于發明專利、實用新型專利、外觀設計、發明專利授獎、專利實施獎勵等資助及獎勵費用。
（六）研發經費管理年度獎勵費：每年從研發經費總額中提取1%的經費，用于獎勵在研發經費管理、使用中成績突出的單位。獎勵經費年度預算由財政局核定，一般不超過年度研發經費總額的1%，年度獎勵辦法市由科技局、財政局共同制定。

第五章 預算的編制與審批
第十三條 項目申報單位在申請立項、編制申報材料時，應當認真編制項目預算。
第十四條 項目預算編制要求：
（一）項目預算的編制應當根據項目研究開發的合理需要，堅持目標相關性、政策相符性和經濟合理性原則。
（二）項目預算編制時應當編制來源預算與支出預算。
來源預算除申請研發經費外，有自籌經費來源的，應當提供出資證明及其他相關財務資料。自籌經費包括單位的自有貨幣資金、專項用于該項目研究開發的其他貨幣資金等。
支出預算應當按照研發經費開支范圍確定的支出科目和不同資金來源編列，同一支出科目一般不得同時列支研發經費和自籌經費。支出預算應當對各項支出的主要用途和測算理由等進行詳細說明。
（三）多個單位聯合申報一個項目的，應當同時編列各單位承擔的主要任務、經費預算等。
（四）項目預算應當由項目負責人協助項目承擔單位財務部門共同編制。
（五）編制項目預算時，應當同時申明項目承擔單位的現有組織實施條件和資源，以及從單位外部可能獲得的共享服務，并針對項目實施可能形成的科技資源和成果，提出社會共享的方案。
第十五條 市科技局在充分調研的基礎上，編制項目年度預算建議，并按部門預算編制要求送市財政局審核后，納入市本級部門預算項目庫管理。
第十六條 市科技局組織有關專家或委托科技評估機構，對擬組織實施的項目（包括預算情況）進行專業評估或評審。
第十七條 市科技局根據評審或評估意見進行綜合平衡后，會同市財政局審定并批復項目預算，并聯合下達項目計劃。
第十八條 市科技局根據下達的項目計劃，與項目承擔單位簽定的項目合同應當包括項目預算內容。項目合同中的項目預算內容是預算執行、監督檢查和財務驗收的重要依據。
第十九條 實行招標投標管理的項目，其經費預算的確定按《政府采購法》及相關法律法規和制度規定執行。

第六章 預算執行
第二十條 市財政局根據技術研究與開發經費計劃文件和項目合同辦理撥款。研發經費的撥付按照市本級財政國庫集中支付的有關規定執行。經費使用中涉及政府采購的，按照政府采購有關規定執行。
第二十一條 項目承擔單位應按照下達的項目計劃，足額落實自籌經費。
第二十二條 課題承擔單位應當嚴格按照下達的課題預算執行。課題預算一般不予調整，確有必要調整時，應當按照以下程序進行核批：
（一）課題預算總額、課題間預算調整，應當按程序報市科技局審核、市財政局批準。
（二）課題總預算不變、課題合作單位之間以及增加或減少課題合作單位的預算調整，應當由課題負責人協助課題承擔單位提出預算調整申請，經項目牽頭單位（或受委托管理單位）審核同意后報市科技局批準。
（三）課題支出預算科目中勞務費、專家咨詢費和管理費預算一般不予調整。其他支出科目，在不超過該科目核定預算10%，或超過10%但科目調整金額不超過3萬元的，由課題承擔單位根據研究開發工作需要調整執行；其他支出科目預算執行超過核定預算10%且金額在3萬元以上的，由課題負責人協助課題承擔單位提出預算調整意見，經項目牽頭單位（或受委托管理單位）審核同意后報市科技局核批。
第二十三條 項目承擔單位應當嚴格按照本辦法的規定，制定內部管理辦法，建立健全內部控制制度，加強對研發經費的監督和管理，對研發經費及其自籌經費分別進行單獨核算。
第二十四條 項目承擔單位應當嚴格按照本辦法規定的項目經費開支范圍和標準辦理支出。嚴禁使用項目經費支付各種罰款、捐款、贊助、投資等，嚴禁以任何方式變相謀取私利。
第二十五條 項目承擔單位應當按照規定編制項目經費年度決算報告。
每年年終由項目承擔單位財務部門會同項目負責人對項目經費撥入、支出進行核算，于翌年1月20日前填寫《柳州市技術研究與開發經費決算表》（附表1）一式3份報送市科技局。項目經費下達之日起至年終不滿3個月的，當年可以不編報年度決算，其經費使用情況在下一年度的年度決算中反映。不及時報送年度決算的將停撥經費或不再受理其他項目的申報。
第二十六條 在研項目的年度結余經費，結轉下一年度按規定繼續使用。已完成并通過驗收的項目結余經費，經市財政局、市科技局批準后用于補助單位科研事業發展支出。項目因故終止，項目承擔單位財務部門應當及時清理賬目和資產，編制財務報告及資產清單報送市科技局，由市科技局組織進行清查處理，結余經費（含處理已購物資、材料及儀器、設備的變價收入）全額上繳財政，繼續用于安排其他科技項目。
第二十七條 預算執行過程中實行重大事項報告制度。在項目實施期間出現計劃任務調整、項目負責人變更或調動單位、項目承擔單位變更等影響經費預算執行的重大事項，項目承擔單位應當及時報市科技局批準。
第二十八條 研發經費形成的固定資產屬國有資產，一般由項目承擔單位進行管理和使用，柳州市有權調配用于相關科學研究。研發經費形成的知識產權等無形資產的管理，按照國家和自治區有關規定執行。
研發經費形成的大型科學儀器設備、科學數據、自然科技資源等，按照國家和自治區的有關規定開放共享，以減少重復浪費，提高資源利用效率。
第七章 監督檢查
第二十九條 市財政局、科技局對研發經費撥付使用情況進行監督檢查。項目承擔單位的主管部門和所在的縣（區）財政、科技部門可對安排給本地的研發經費進行監督檢查，并按規定接受審計監督。
第三十條 逐步建立研發經費支出績效考評制度。市科技局會同市財政局組織專家或委托中介機構對研發經費的使用和管理進行專項財務檢查或中期評估。考評結果將作為項目承擔單位以后年度申報項目資格審查、安排項目預算等的重要依據。
第三十一條 項目完成后，由項目承擔單位財務部門會同項目負責人對項目經費的安排與使用進行決算，填寫《柳州市技術研究與開發經費項目終結決算表》（附表2）報送市科技局進行財務審核。財務審核是進行項目驗收的前提，未通過項目終結財務審核手續的項目，一律不予驗收。
第三十二條 項目承擔單位有下列行為之一的，不得通過財務審核：
（一）編報虛假預算，套取國家財政資金；
（二）未對研發經費進行單獨核算；
（三）截留、擠占、挪用研發經費；
（四）違反規定轉撥、轉移研發經費；
（五）提供虛假財務會計資料；
（六）未按規定執行和調整預算；
（七）虛假承諾、自籌經費不到位；
（八）其他違反國家財經紀律的行為。
第三十三條 項目通過驗收后，項目承擔單位應當在一個月內及時辦理財務結賬手續；項目經費如有結余，結余經費收回原渠道，并按照市財政局關于結余資金管理的有關規定執行。
第三十四條 研發經費管理建立信用管理機制。市科技局對項目承擔單位、項目負責人、中介機構和評審評議專家在研發經費管理方面的信譽度進行評價和記錄。
第三十五條 對違反本規定，屬財政違法違紀行為的，依法作出處理、處罰。

第八章 附 則
第三十六條 本辦法自發布之日起實施。此前發布的相關管理辦法中與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。1998年制定的《柳州市科技三項費用管理暫行辦法》（柳政辦〔1998〕103號）同時廢止。