三亞市人民政府關于印發《三亞市本級部門項目支出進度考核管理暫行辦法》的通知



三府〔2008〕248號



各鎮人民政府，各區管委會，市政府各有關單位：


　　《三亞市本級部門項目支出進度考核管理暫行辦法》經三亞市政府第28次常務會議審定，現印發給你們，請認真貫徹執行。




二ＯＯ八年十一月二十日


三亞市本級部門項目支出進度考核管理暫行辦法



　　第一條 為了加快我市經濟建設，加速財政資金支出進度，發揮財政資金的乘數和導向作用，提高資金的使用效益，根據財政國庫支付管理相關要求，結合我市實際情況，制定本辦法。


　　第二條 本辦法適用于對市本級各部門（含部門本級和下屬單位，下同）一般預算安排的項目的支出進度進行考核。考核的資金范圍包括當年市本級預算（包括追加數）、上年結轉的指標數。


　　中央及省當年追加指標按照中央及省的有關規定及本辦法進行考核。


　　第三條 市本級部門的項目支出進度實行個別項目考核。考核項目包括市委、市政府確定的重點項目、民生項目、屬省考核指標的項目以及其它金額在200萬元以上（含200萬元）的項目。市財政部門在預算批復時對考核項目予以明確。


　　第四條 市本級各部門負責項目的組織實施，對項目建設的質量和進度進行監督，按項目進展情況，及時報送資金分配意見和用款計劃，保證項目進展和支出進度相匹配。市財政部門根據項目進展情況及時下達和撥付資金，監督項目資金的使用情況。


　　第五條 市本級部門項目支出進度是指該部門項目支出完成數占實際指標數的比重。即某部門某項目支出進度=該部門該項目支出完成數/該項目實際指標數。


　　項目支出完成數以該項目在政府財政管理信息系統（以下簡稱“GFMIS”）中經準確無誤支付后的累計確認清算數為準，累計確認清算數指不包括實撥存儲至有關專戶的項目實際使用資金；項目實際指標數以下達至GFMIS中當年市本級預算（包括追加數）、上年結轉的指標數為準。項目實際指標數在該項目支出進度計算中根據追加數進行動態調整。


　　第六條 市本級部門在每年預算批復后（以文件印發日為準）30個工作日內，應根據預算批復時列明的個別考核項目分別制定項目支出實施方案，并報送市財政部門。


　　第七條 市本級部門的項目支出進度每年考核節點的選取及目標進度原則上是：第一考核節點為6月30日，項目支出目標進度為30%；第二考核節點為9月30日，項目支出目標進度為65%；第三考核節點為12月10日，項目支出目標進度為80%。市財政部門可以在以上各考核節點分別批復超出支出目標進度5個百分點以上的用款計劃進度。


　　第八條 市財政部門對市本級各部門的個別項目和整體項目支出進度考核均采取分級制，分為“優”、“中”、“差”三個級別。在各考核節點分別達到或超出目標進度的項目評為“優”；第一、二、三考核節點的項目支出進度分別相應滯后于各目標進度10個百分點以內（含10個百分點）的，評為“中”；第一、二、三考核節點的項目支出進度分別相應滯后于各目標進度10個百分點以上的，評為“差”。


　　第九條 市財政部門對年內已完成的項目直接評為“優”；對不及時報送實施方案的項目，直接評為“差”。


　　第十條 市財政部門定期通報項目支出進度在各個考核節點被評為“差”的部門和項目的考核結果。其中，第一考核節點向項目部門通報；第二考核節點向部門和分管市領導通報；第三考核節點向市主要領導通報。


　　第十一條 年終，市財政部門負責項目支出進度考核結果的應用，對項目支出執行好的部門給予獎勵，執行差的部門給予處罰。


　　（一）市財政部門對被評為“優”的項目給予通報表揚，并按項目已支出金額的1%但不超過10萬元增加安排下一年度工作經費；對被評為“差”的項目給予通報批評, 并按項目已支出金額的1%但不超過10萬元減少安排下一年度工作經費。


　　（二）項目支出進度考核中被評為“優”和“中”的未完項目的剩余指標全部結轉下年繼續實施。


　　（三）在項目支出進度考核中被評為“差”的項目，同類項目在下一年度預算中不再安排；預算指標經結轉繼續使用的項目，在下一年度預算調整時仍未實施完成的，其剩余指標由市財政部門全額回收。


　　（四）當年預算調整開始時尚未動工的項目，原則上由市財政部門報市政府予以調劑使用。


　　（五）年內已完成的考核項目存在結余的，按結余金額的5%—15%給予獎勵。其中，結余金額在100萬元（含100萬元）以內的，按15%提留單位工作經費；結余金額大于100萬元，小于500萬元（含500萬元）的，按10%提留單位工作經費；結余金額大于500萬元的，按5%但最多不超過100萬元提留單位工作經費。



　　第十二條 加快支出進度的其他要求。


　　（一）嚴格執行資金管理制度。各部門應嚴格按專項資金管理辦法及報賬制管理辦法執行，不能為加快支出進度而放松資金管理；要正確處理好支出進度和支出管理的關系，防止出現資金使用單位突擊花錢、違規花錢等行為。


　　（二）加強溝通與協調。各部門要及時與市財政部門溝通，分析解決支出中出現的問題，并定期向市政府分管領導匯報項目支出進度情況。


　　（三）認真編制部門預算。各部門在編制部門預算時，必須嚴格論證，不具實施條件的項目絕對不能列入預算；列入預算的要充分考慮項目的跨年度實施因素，跨年度實施的項目必須跨年度編制，確保每年進度均衡；同時要按規定細化項目，細化到項目到單位的要達到95%以上。


　　（四）及時啟動和細化項目。部門預算批復后，各主管部門要立即編制項目實施方案并抓緊項目啟動和資金的報賬撥付工作。


　　第十三條 本辦法具體適用問題由市財政局負責解釋。


　　第十四條 本辦法自2009年1月1日起執行。