關于預算執行細化管理后調整國庫集中支付有關憑證和報表格式的通知

財庫[2009]168號

　　

黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，武警部隊，新疆生產建設兵團，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，有關人民團體，有關中央管理企業、各中央國庫集中支付代理銀行：

　　為推進財政科學化精細化管理，進一步規范預算執行細化管理后中央預算單位國庫集中支付業務，根據《財政部關于深化2010年中央預算單位國庫集中支付改革若干問題的通知》（財庫[2009]157號）和財政國庫管理制度有關規定，財政部對國庫集中支付各業務環節涉及的憑證和報表格式作了調整。現就有關調整事項通知如下：

　　一、預留印鑒

　　中央預算單位辦理預留印鑒手續，使用《中央基層預算單位預算資金撥款印鑒卡》（附件1）、《中央一級預算單位預算資金撥款印鑒卡》（附件2）和《中央一級預算單位財政直接支付印鑒卡》（附件3）。其中，卡片背面內容調整為“撥款功能分類預算科目名稱”、“科目編碼”和“組織機構代碼”。

　　二、用款計劃

　　中央預算單位編報用款計劃時，基本支出填寫《預算單位1－5月基本支出分月用款計劃表》（附件4）、《預算單位6－12月基本支出分月用款計劃表》（附件5）、《預算單位1－5月基本支出分月用款計劃匯總表》（附件6）、《預算單位6－12月基本支出分月用款計劃匯總表》（附件7）；項目支出填寫《預算單位項目支出分月用款計劃表》（附件8）、《預算單位項目支出分月用款計劃匯總表》（附件9）。其中，“預算來源”為新增內容，由預算單位在“當年預算”和“上年結余”之間選擇填寫。

　　三、財政直接支付

　　（一）支付申請。基層預算單位辦理財政直接支付申請時，填寫《中央基層預算單位財政直接支付申請書》（附件10）；一級預算單位審核匯總后，填寫《財政直接支付匯總申請書（單位公章）》（附件11）或《財政直接支付匯總申請書（單位財務公章）》（附件12）。其中，“預算來源”和“支付申請編號”為新增內容，“支付申請編號”由信息系統自動生成。

　　（二）支付指令。財政部通知代理銀行支付資金時，填寫《財政直接支付憑證》（附件13）。其中，“預算來源”和“支付申請編號”為新增內容。

　　（三）信息反饋。代理銀行辦理資金支付業務后開具《財政直接支付入賬通知書》（附件14）。其中，“預算來源”和“支付申請編號”為新增內容；同時，取消原有的《財政直接支付入賬通知書》第三聯（財政部國庫司備查聯）。

　　（四）更正調整。新增《中央基層預算單位財政直接支付更正申請書》（附件15）、《財政直接支付更正匯總申請書（單位公章）》（附件16）和《財政直接支付更正匯總申請書（單位財務公章）》（附件17），用于基層預算單位和一級預算單位辦理財政直接支付更正調整業務。預算單位提出財政直接支付更正申請的流程與財政直接支付申請流程一致，即：基層預算單位填寫《中央基層預算單位財政直接支付更正申請書》，其中原財政直接支付申請報經財政專員辦審核的，更正申請書相應需報請財政專員辦審核；一級預算單位審核匯總后，填寫《財政直接支付更正匯總申請書》，附《中央基層預算單位財政直接支付更正申請書》，報財政部（國庫司）。

　　（五）資金退回。新增《財政直接支付資金退回入賬通知書》（附件18），用于財政部（國庫司）辦理財政直接支付資金退回賬務核算業務。財政直接支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發生資金退回財政部零余額賬戶的，代理銀行應當在當日（超過清算時間在第二個工作日）將資金退回國庫單一賬戶并向財政部（國庫司）發出《財政直接支付資金退回入賬通知書》。

　　四、財政授權支付

　　（一）額度下達。財政部下達財政授權支付用款額度時，向代理銀行簽發《財政授權支付額度通知單》（附件19）。其中，新增“預算來源”內容，刪除原憑證中“注：本通知單與預算單位財政授權支付明細單共　 張一并使用”；有關財政授權支付明細信息以電子方式傳遞，相應取消紙質《預算單位財政授權支付明細單》。

　　代理銀行通知基層預算單位用款額度到賬時，使用《財政授權支付額度到賬通知書》（附件20）。其中，“預算來源”為新增內容，原“單位機構代碼”修改為“單位組織機構代碼”。

　　（二）支付指令。預算單位辦理財政授權支付業務使用的票據憑證不變，但“附加信息”欄填寫要求作如下調整：

　　1.財政授權支付預算執行細化到項目的單位，辦理基本支出財政授權支付業務時，支付指令編碼填寫13位，即：預算管理類型（1位）、支出功能分類科目（7位）、支出經濟分類科目（3位）、支出類型（1位）、預算來源（1位）；辦理當年預算的項目支出財政授權支付業務時，支付指令編碼填寫23位，即：預算管理類型（1位）、支出功能分類科目（7位）、支出經濟分類科目（3位）、支出類型（1位）、預算來源（1位）、項目編碼（10位）。

　　2.財政授權支付預算執行未細化到項目的單位，辦理基本支出和項目支出財政授權支付業務時，支付指令編碼均填寫13位，即：預算管理類型（1位）、支出功能分類科目（7位）、支出經濟分類科目（3位）、支出類型（1位）、預算來源（1位）。

　　（三）更正退回。財政授權支付資金更正（退回）時使用的《財政授權支付更正（退回）通知書》（附件21），格式保持不變，但“信息代碼”欄的指令編碼，按照前款有關要求填寫。

　　五、代理銀行日（月）報表

　　代理銀行編報的《財政授權支付日報表》（附件22），新增“當年預算支出”和“國庫集中支付結余支出”兩項內容；《財政支出月報表》（附件23），增加“當年預算支出合計”和“國庫集中支付結余支出合計”兩項內容；《財政直接支付業務匯總清單》（附件24）和《財政授權支付業務匯總清單》（附件25），增加“當年預算支出”和“國庫集中支付結余支出”兩項內容。其中，新增內容由代理銀行區分當年預算和上年結余填寫。

　　六、對賬管理

　　財政部門、預算單位、代理銀行之間按照預算科目、區分預算來源進行對賬，對賬管理有關報表格式和填報要求保持不變。

　　本通知自2010年1月1日起執行。各中央預算單位辦理國庫集中支付業務使用的有關憑證和報表的填報要求，除本通知規定的調整事項外，按現行規定執行。請各中央部門、各代理銀行按照本通知要求，抓緊做好系統調試和對基層預算單位的業務培訓等工作。

　　附件：1.中央基層預算單位預算資金撥款印鑒卡

　　2.中央一級預算單位預算資金撥款印鑒卡

　　3.中央一級預算單位財政直接支付印鑒卡

　　4.預算單位1－5月基本支出分月用款計劃表

　　5.預算單位6－12月基本支出分月用款計劃表

　　6.預算單位1－5月基本支出分月用款計劃匯總表

　　7.預算單位6－12月基本支出分月用款計劃匯總表

　　8.預算單位項目支出分月用款計劃表

　　9.預算單位項目支出分月用款計劃匯總表

　　10.中央基層預算單位財政直接支付申請書

　　11.財政直接支付匯總申請書（單位公章）

　　12.財政直接支付匯總申請書（單位財務公章）

　　13.財政直接支付憑證

　　14.財政直接支付入賬通知書

　　15.中央基層預算單位財政直接支付更正申請書

　　16.財政直接支付更正匯總申請書（單位公章）

　　17.財政直接支付更正匯總申請書（單位財務公章）

　　18.財政直接支付資金退回入賬通知書

　　19.財政授權支付額度通知單

　　20.財政授權支付額度到賬通知書

　　21.財政授權支付更正（退回）通知書

　　22.財政授權支付日報表

　　23.財政支出月報表

　　24.財政直接支付業務匯總清單

　　25.財政授權支付業務匯總清單

　　

財政部

二○○九年十二月二十九日