廈門市人民政府國有資產監督管理委員會關于印發《廈門市國有企業債券發行管理暫行辦法》的通知

廈國資產〔2009〕338號


　　各市直管國有企業、委托主管部門（火炬開發區、象嶼保稅區管委會）管理的國有企業，各有關單位：

　　為依法履行國有資產出資人職責，規范市屬國有企業債券發行行為，促進市屬國有企業持續健康發展，根據國家有關法律法規，市國資委制定了《廈門市國有企業債券發行管理暫行辦法》，現印發給你們，請遵照執行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　廈門市人民政府國有資產監督管理委員會

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○九年十月二十六日

廈門市國有企業債券發行管理暫行辦法

　　第一條 為依法履行國有資產出資人職責，規范廈門市國有企業債券發行行為，促進企業依法科學決策，防范和控制企業債務風險，根據《中華人民共和國企業國有資產法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和《企業國有資產監督管理條例》（國務院令第378號）等法律法規，結合本市實際，制定本暫行辦法。

　　第二條 本暫行辦法適用于廈門市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的企業（以下簡稱企業）依照國家有關法律法規發行債券的行為。

　　第三條 本暫行辦法所稱債券是指企業依照法定程序發行并約定在一定期限內還本付息的有價證券。包括但不限于企業債券、公司債券、1年期以上的中長期票據以及一次申請10億元額度以上的短期融資券。

　　第四條 企業發行債券應當加強風險防范意識，建立健全有關債券發行的風險防范和控制制度。

　　企業發行債券或為其他企業發行債券提供擔保，應當符合市國資委有關擔保管理和風險控制的相關規定。

　　第五條 企業發行債券應當遵循以下原則：

　　（一）符合國家和本市有關法律、法規及規章制度的規定；

　　（二）所募集資金投向應當符合企業發展戰略規劃，主要用于發展企業主業，有利于提高企業核心競爭力；

　　（三）進行充分論證并履行相應的決策程序。

　　第六條 企業發行債券應當進行充分的可行性論證，并形成可行性分析報告。可行性分析報告應當包括但不限于以下主要內容：

　　（一）企業的基本情況，包括企業主業及同行業狀況、企業發展戰略、企業近三年來的生產經營發展情況和主要財務指標，本企業已發行債券及使用情況；

　　（二）擬發行債券基本要素：發行對象、期限、時間、方式，債券種類、面額、利率、還本付息方式、擔保等；

　　（三）發行債券的必要性分析，包括債券市場環境，擬籌集資金的規模、用途、效益預測，與其它融資方式的優劣對比分析，發行債券對企業財務狀況、現金流和經營業績的影響，企業償債計劃及保障措施；

　　（四）風險控制機制和流程，可能出現的風險及應對預案。

　　第七條 企業發行債券應在可行性研究的基礎上制訂債券發行方案，公司制企業的債券發行方案由董事會審議，非公司制企業的債券發行方案由總經理辦公會議審議，并形成書面意見。

　　第八條 企業債券發行的決定權限如下：

　　（一）企業發行債券履行企業內部決策程序后，其債券發行由市國資委依照程序作出決定。

　　（二）企業所投資的各級全資、控股子公司（企業）發行債券由其股東會或股東大會決定，債券發行方案應于決定作出后10個工作日內報市國資委備案。

　　上述債券發行，有關法律、行政法規規定應當報經市政府或市政府有關部門、機構批準、核準或備案的，從其規定。

　　第九條 企業申請債券發行應向市國資委報送的材料：

　　（一）債券發行的請示；

　　（二）債券發行的可行性論證報告；

　　（三）債券發行方案；

　　（四）董事會決議或總經理辦公會議審議意見；

　　（五）企業營業執照有效復印件、具有相應資質的中介機構出具的最近三個年度企業審計報告；

　　（六）市國資委要求的其它材料。

　　第十條 市國資委在收到企業債券發行的申請后，對相關材料齊全的應于10個工作日內作出是否同意債券發行的決定或出具意見。

　　第十一條 企業在收到市國資委同意發行債券的決定后，應按規定適時向債券發行有關主管部門提交債券發行申請，并及時將是否獲核準情況書面向市國資委報告。

　　第十二條 企業應當在債券發行工作結束10個工作日內及兌付工作結束10個工作日內，將發行情況、兌付情況書面報告市國資委。

　　第十三條 企業債券存續期內，若發生可能影響債券持有人實現其債權重大事項的情況，企業應當及時向市國資委書面報告并說明原因。

　　第十四條 各企業監事會應對本企業債券發行和使用情況進行全程跟蹤，依法履行監管職責，發現問題應及時向企業指出并向市國資委報告。

　　第十五條 企業發行債券未按本辦法規定履行相關決策程序的，市國資委將按照《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等有關規定，依法追究企業及相關責任人員的責任。

　　第十六條 各企業應當根據本辦法，履行好股東職責，規范所投資各級子公司（企業）債券發行行為。

　　第十七條 本暫行辦法由市國資委負責解釋。

　　第十八條 本暫行辦法自2009年12月1日起施行。