鞍山市第五輪全球基金艾滋病項目配套資金管理辦法


第一章 總則
第一條 為加強第五輪全球基金艾滋病項目配套資金管理，保證資金合理、有效使用，提高資金使用績效，促進項目工作的順利實施，根據《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部第38號令）等有關法律、法規、規章的規定和要求，結合本項目特點，制定本辦法。
本辦法適用于鞍山市政府為實施第五輪全球基金艾滋病項目通過財政安排的配套資金的管理。
第二條 艾滋病項目由市全球基金艾滋病項目辦公室（項目辦）組織市疾病預防控制中心（項目依托單位之一，以下簡稱疾控中心）和相關受委托機構進行實施，配套資金必須按照遼寧省衛生廳與鞍山市衛生局《第五輪全球基金艾滋病項目工作任務委托書》和《遼寧省第五輪全球基金艾滋病項目兩年工作計劃》、《遼寧省第五輪全球基金艾滋病項目三年工作計劃》規定的范圍專款專用。
第三條 項目實施完畢后，項目辦根據有關規定解散。對項目辦的資產處置由市衛生局提出意見，市財政局審核后調撥給有關單位。
第二章 財務管理職責
第四條 市衛生局負責對項目辦提交的配套資金年度使用計劃和財務報告進行初步審核；配合市財政局做好項目的財務管理工作。
第五條 市財政局負責審核配套資金年度使用計劃和財務報告；負責落實配套資金；負責對項目辦財務管理工作的監督和指導。
第六條 項目辦負責組織編制項目配套資金的年度使用計劃和財務報告并提交市衛生局審核，參與審核受委托機構的資金使用計劃。
第七條 項目辦負責制定內部財務會計和內部控制管理制度；負責申請撥付配套資金和申報政府采購計劃；承擔具體的財務管理工作。
第三章 資金管理和使用
第八條 項目辦應設置艾滋病項目專用賬戶，單獨核算艾滋病項目贈款資金和鞍山市政府提供的配套資金。
第九條 市財政局根據經批準的配套資金年度使用計劃安排預算并下達預算指標，對用款計劃進行批復，實行國庫集中支付和政府采購；項目辦根據受委托機構的資金使用計劃和項目實施進度，按時撥付配套資金至受委托機構賬戶。
第十條 財務報告主要內容包括：上一年度項目贈款資金和配套資金的實際支出；上一年度項目贈款資金和配套資金的剩余資金；下一年度項目贈款資金和配套資金的預計支出。
財務報告的時間要求：項目辦應在每個年度終了后15個工作日內編制反映項目實施情況的財務報告，經市衛生局初審后，加蓋公章，報送市財政局審核。
第十一條 項目辦和受委托機構應按照經批準的項目配套資金年度使用計劃開展活動，不得隨意調整項目活動及預算。若確需調整的，應報市衛生局和市財政局批準后方可實施，并將調整結果上報遼寧省有關項目實施機構。
第十二條 項目實施過程中，若出現贈款資金不足的情況，可先由配套資金墊付，贈款資金到位后再回補配套資金。
第十三條 對項目實施過程中有具體要求的活動，費用支出按照規定的標準執行；其他活動的費用支出原則上參照國內相關標準執行。
第四章 財務會計管理
第十四條 項目辦應結合本單位的相關財務管理制度，加強內部控制，建立健全會計人員崗位責任制度、財務收支審批制度、資產管理制度等內部會計和控制管理制度。
第十五條 項目辦應遵守《中華人民共和國會計法》、行政事業單位的財務會計制度及有關贈款資金法規制度的規定，結合本項目特點組織會計核算工作。
第十六條 項目辦應獨立建立會計賬冊，獨立組織會計核算，獨立提供完整的項目會計信息。
第十七條 會計核算應按類別反映項目預算和項目預算的執行進度。
第十八條 項目辦應加強對項目財務會計檔案的管理，建立和健全檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等制度。
第十九條 項目會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報告等會計基礎資料和項目合同、協議等項目文件資料，應當分年度、按類別進行歸檔。
第二十條 項目會計檔案可由單位財務部門保管一年后，隨其他檔案移交給單位檔案管理部門管理。
第五章 監督和檢查
第二十一條 項目資金的使用應接受財政、審計等部門的監督與檢查，項目辦和受委托機構應予以積極配合，及時提供所需資料和必要的工作條件。