牡丹江市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)牡丹江市住房公積金管理行政監(jiān)督辦法的通知

牡政辦發(fā)〔2009〕45號


各區(qū)人民政府，市政府各直屬單位：

　　經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《牡丹江市住房公積金管理行政監(jiān)督辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。

　　二〇〇九年十二月二十一日

　　牡丹江市住房公積金管理行政監(jiān)督辦法

　　第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)對我市住房公積金管理的監(jiān)督，規(guī)范監(jiān)督行為，保障住房公積金運(yùn)行安全，根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理條例》（以下簡稱《條例》）及建設(shè)部、財政部、中國人民銀行、中國銀行監(jiān)督管理委員會《住房公積金行政監(jiān)督辦法》（建金管〔2004〕34號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

　　第二條市財政局、市審計局、中國人民銀行牡丹江中心支行和中國銀監(jiān)會牡丹江監(jiān)管分局（以下簡稱牡丹江銀監(jiān)分局），依據(jù)管理職權(quán)，負(fù)責(zé)對全市住房公積金管理法規(guī)和政策執(zhí)行情況實施監(jiān)督。

　　第三條牡丹江市住房公積金管理中心（以下簡稱管理中心）和受委托承辦住房公積金金融業(yè)務(wù)和相關(guān)手續(xù)的銀行是本辦法的被監(jiān)督單位。

　　第四條住房公積金行政監(jiān)督應(yīng)當(dāng)遵循客觀、公正、合法、高效的原則。

　　第五條住房公積金管理行政監(jiān)督職責(zé)為：

　　（一）財政部門監(jiān)督職責(zé)

　　市財政部門依法對本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金歸集、提取和使用情況進(jìn)行監(jiān)督。

　　1．對管理中心編制的住房公積金歸集、使用計劃提出意見；

　　2．參與審批住房公積金歸集、使用計劃和計劃執(zhí)行情況報告；

　　3．審核管理中心編制的住房公積金管理費(fèi)用年度預(yù)算、決算和財務(wù)報告并提交市公積金管委會審議；

　　4．對管理中心執(zhí)行財政部《住房公積金會計核算辦法》的通知（財會字〔1999〕33號）和《財政部關(guān)于印發(fā)〈住房公積金會計核算辦法補(bǔ)充規(guī)定〉的通知》（財會字〔2000〕12號）情況進(jìn)行監(jiān)督；

　　5．對住房公積金增值收益的真實性、分配的合法性以及住房公積金管理費(fèi)用和城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金管理和使用等情況進(jìn)行檢查；

　　6．應(yīng)當(dāng)履行的其他監(jiān)督職責(zé)。

　　市財政部門應(yīng)當(dāng)將對住房公積金歸集、管理、使用計劃執(zhí)行情況開展監(jiān)督檢查工作，形成年度報告報市公積金管委會。

　　（二）審計部門監(jiān)督職責(zé)

　　市審計部門依法對管理中心住房公積金的歸集、管理和使用情況的真實性、合法性、效益性進(jìn)行審計監(jiān)督。

　　1．檢查管理中心收入、費(fèi)用支出、損益、收支分配的真實性、合法性；

　　2．檢查受委托銀行承辦住房公積金有關(guān)金融業(yè)務(wù)和相關(guān)手續(xù)的真實性、合法性；

　　3．審計事項做出評價，提出審計意見和建議；

　　4．應(yīng)當(dāng)履行的其他監(jiān)督職責(zé)。

　　市審計部門應(yīng)當(dāng)定期向社會發(fā)布年度住房公積金審計結(jié)果的公告。

　　（三）中國人民銀行牡丹江中心支行的監(jiān)督職責(zé)

　　1．中國人民銀行牡丹江中心支行依法對管理中心在受委托銀行設(shè)立的住房公積金賬戶進(jìn)行管理；

　　2．督促受委托銀行按規(guī)定為繳存住房公積金的職工建立個人賬戶；

　　3．定期與管理中心核對帳目；

　　4．中國人民銀行牡丹江中心支行每季度進(jìn)行監(jiān)督檢查，對違反政策規(guī)定，不允許或者阻撓受委托銀行為職工建立個人賬戶的，應(yīng)當(dāng)向市公積金管委會和上級部門報告；

　　5．應(yīng)當(dāng)履行的其他監(jiān)督職責(zé)。

　　（四）牡丹江銀監(jiān)分局的監(jiān)督職責(zé)

　　1．檢查受委托銀行辦理住房公積金金融業(yè)務(wù)的合規(guī)性；

　　2．檢查有關(guān)住房公積金的政策法規(guī)執(zhí)行情況；

　　3．檢查受委托銀行與管理中心簽訂有關(guān)委托合同的執(zhí)行情況；

　　4、應(yīng)當(dāng)履行的其他監(jiān)督職責(zé)。

　　第六條住房公積金行政監(jiān)督方式包括現(xiàn)場監(jiān)督和非現(xiàn)場監(jiān)督。

　　現(xiàn)場監(jiān)督是指監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位實施的實地檢查。必要時，監(jiān)督部門可以聘請會計師事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu)協(xié)助檢查或者審計。

　　非現(xiàn)場監(jiān)督是指監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位報送的住房公積金管理有關(guān)文件和數(shù)據(jù)資料進(jìn)行的檢查、分析。非現(xiàn)場監(jiān)督分為常規(guī)監(jiān)督和專項監(jiān)督。常規(guī)監(jiān)督是監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位按要求上報有關(guān)文件和定期報送數(shù)據(jù)資料實施的監(jiān)督；專項監(jiān)督是監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位就專項問題按要求報送文件和數(shù)據(jù)資料實施的監(jiān)督。

　　第七條現(xiàn)場監(jiān)督實行定期檢查和不定期檢查相結(jié)合的制度。

　　監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)制定年度行政監(jiān)督工作計劃，定期對被監(jiān)督單位進(jìn)行檢查。根據(jù)需要，監(jiān)督部門可以不定期就1個或者1個以上專門問題進(jìn)行專項檢查。

　　第八條監(jiān)督部門實施現(xiàn)場檢查，依照下列程序進(jìn)行：

　　（一）根據(jù)檢查計劃或者專項檢查需要，組成檢查組，確定檢查項目和檢查內(nèi)容，制定檢查方案，在實施檢查3日前通知被監(jiān)督單位。監(jiān)督部門認(rèn)為必要，也可以在到達(dá)檢查現(xiàn)場時出示檢查通知，檢查人員應(yīng)當(dāng)出具證件表明執(zhí)法檢查身份；

　　（二）檢查組就檢查事項聽取被監(jiān)督單位的匯報，查閱有關(guān)文件、資料，檢查被監(jiān)督單位有關(guān)會計憑證、會計賬簿、會計報表、統(tǒng)計報表以及現(xiàn)金、實物、有價證券，向有關(guān)單位和個人調(diào)查取證等；

　　（三）檢查組應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場檢查結(jié)束后，寫出檢查報告，送被監(jiān)督單位征求意見。被監(jiān)督單位有異議的，可以在接到檢查報告15日內(nèi)提出書面意見。逾期未提出書面意見的，視同無異議；

　　（四）檢查組征求被監(jiān)督單位意見后，將檢查報告報監(jiān)督部門審定。監(jiān)督部門對檢查事項做出評價，形成檢查意見書，送交被監(jiān)督單位。對經(jīng)查證存在問題的，監(jiān)督部門還可以依照本辦法做出監(jiān)督?jīng)Q定或者監(jiān)督建議。

　　第九條監(jiān)督部門及其工作人員在履行檢查職責(zé)時，有權(quán)采取以下措施：

　　（一）要求被監(jiān)督單位提供與監(jiān)督事項有關(guān)的管理文件、財務(wù)賬目、原始憑證及其他資料，進(jìn)行查閱或者予以復(fù)制；

　　（二）向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，要求就監(jiān)督事項涉及的問題做出解釋和說明，并取得有關(guān)證明材料；

　　（三）對被監(jiān)督單位和人員隱匿、偽造、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表，轉(zhuǎn)移、隱匿住房公積金資產(chǎn)以及其他違反法律、法規(guī)和行政紀(jì)律的行為，責(zé)令停止和予以糾正；

　　（四）建議暫停有嚴(yán)重妨礙檢查工作的人員執(zhí)行公務(wù)。

　　第十條在監(jiān)督檢查中，被監(jiān)督單位、人員有權(quán)向監(jiān)督部門進(jìn)行陳述和申辯。

　　第十一條監(jiān)督部門實施非現(xiàn)場監(jiān)督，依照下列程序進(jìn)行：

　　（一）根據(jù)監(jiān)督工作需要，提出報送文件和數(shù)據(jù)資料的內(nèi)容、格式、報送方式及時限，通知被監(jiān)督單位；

　　（二）審核被監(jiān)督單位報送的文件和數(shù)據(jù)資料，對不符合要求的，通知被監(jiān)督單位補(bǔ)報或者重新報送；

　　（三）分析被監(jiān)督單位報送的文件和數(shù)據(jù)資料，通過住房公積金監(jiān)督管理信息系統(tǒng)查詢有關(guān)信息，評估住房公積金管理和使用狀況及存在的問題，必要時寫出監(jiān)督報告。

　　第十二條管理中心應(yīng)當(dāng)按時向市財政部門、審計部門、中國人民銀行牡丹江中心支行、牡丹江銀監(jiān)分局報送住房公積金統(tǒng)計報表、會計報表，保證數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。紙質(zhì)報表須由經(jīng)辦人和單位負(fù)責(zé)人簽字，加蓋單位公章。

　　第十三條監(jiān)督人員在履行職責(zé)時，與被監(jiān)督單位或者監(jiān)督事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。��

　　第十四條監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)督促管理中心為住房公積金繳存人做好以下服務(wù)：��

　　（一）為繳存人發(fā)放住房公積金的有效憑證；��

　　（二）開通余額的電話查詢和繳存、提取等情況的互聯(lián)網(wǎng)查詢業(yè)務(wù)；��

　　（三）單位、職工對賬戶內(nèi)的存儲余額有異議的，管理中心要積極認(rèn)真做好復(fù)核；��

　　（四）為符合條件的繳存人及時辦理住房公積金貸款、提取等手續(xù)；��

　　（五）定期向社會公布住房公積金管理、使用的年度公報和財務(wù)報告。��

　　第十五條住房公積金管理實行重大事項報告制度。管理中心應(yīng)當(dāng)將下列事項及時報監(jiān)督部門：��

　　（一）出現(xiàn)挪用或者批準(zhǔn)挪用住房公積金的；��

　　（二）管理中心預(yù)計會出現(xiàn)虧損的；��

　　（三）委托購買國債結(jié)算代理人出現(xiàn)違法違規(guī)行為的；

　　（四）出現(xiàn)重大風(fēng)險或者風(fēng)險隱患的；��

　　（五）出現(xiàn)嚴(yán)重違法違規(guī)問題的；��

　　（六）監(jiān)督部門認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報告的其他重大事項。

　　第十六條監(jiān)督部門根據(jù)舉報、重大事項報告，或者在實施監(jiān)督過程中，發(fā)現(xiàn)被監(jiān)督單位和有關(guān)個人有違法違規(guī)行為嫌疑的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查。對重大、復(fù)雜事項的調(diào)查情況和調(diào)查結(jié)果，向市人民政府報告。

　　第十七條實施監(jiān)督過程中，監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)被監(jiān)督單位和有關(guān)個人有違法違規(guī)行為嫌疑，需要進(jìn)行調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)按照以下程序執(zhí)行：

　　（一）對需要調(diào)查的事項予以立項；

　　（二）組織調(diào)查，收集證據(jù)；

　　（三）有證據(jù)證明違法違規(guī)行為屬實的，依法做出監(jiān)督?jīng)Q定或者監(jiān)督建議；

　　（四）調(diào)查認(rèn)定不存在違法違規(guī)行為或者不需要追究行政紀(jì)律責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)查結(jié)果告知被監(jiān)督單位和有關(guān)個人；

　　（五）調(diào)查人員在調(diào)查時應(yīng)當(dāng)出具證件表明身份。

　　第十八條監(jiān)督部門建立通報制度，應(yīng)當(dāng)在每年第一季度通報被監(jiān)督單位上一年度貫徹執(zhí)行住房公積金管理法規(guī)、政策貫徹執(zhí)行情況以及存在問題。

　　第十九條公民、法人和其他社會組織對住房公積金管理和使用方面的違法違規(guī)行為有權(quán)進(jìn)行檢舉和控告，監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)及時受理，依法辦理。

　　（一）舉報人可以采用電話、傳真、電子郵件、信函等書面或者口頭方式進(jìn)行舉報。實名舉報的，應(yīng)當(dāng)對舉報人有關(guān)情況保密。

　　（二）受理舉報，應(yīng)當(dāng)指定專人記錄、收閱、登記。對內(nèi)容不詳?shù)氖鹈�舉報，應(yīng)當(dāng)及時約請舉報人面談或者通過其他方式索取補(bǔ)充材料。��

　　（三）對重大問題和緊急事項的舉報，監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，并在職責(zé)范圍內(nèi)依法采取必要措施。��

　　第二十條監(jiān)督部門要加強(qiáng)對管理中心負(fù)責(zé)人的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時向市人民政府反映。管理中心負(fù)責(zé)人有下列情形之一的，監(jiān)督部門可以提出撤換或者給予其他行政處分的建議：

　　（一）對應(yīng)當(dāng)由市公積金管委會決策的事項自行決策，或者不執(zhí)行市公積金管委會依法做出的決策，情節(jié)較嚴(yán)重的；

　　（二）違反《條例》規(guī)定挪用住房公積金，或者對批準(zhǔn)挪用住房公積金行為不予抵制，也沒有向監(jiān)督部門及時報告的；

　　（三）管理中心違反《條例》第四十條規(guī)定，情節(jié)較嚴(yán)重的；

　　（四）管理中心向他人提供擔(dān)保；

　　（五）拒絕或者阻撓監(jiān)督部門依法實施監(jiān)督的；

　　（六）有貪污、賄賂行為，查證屬實的；

　　（七）不同意辭去兼任的其他行政、事業(yè)單位和經(jīng)濟(jì)組織職務(wù)的；

　　（八）有其他違法違規(guī)行為的。

　　第二十一條監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位查證屬實的違法違規(guī)行為，可以根據(jù)有關(guān)規(guī)定提出以下監(jiān)督?jīng)Q定或者監(jiān)督建議：

　　（一）責(zé)令被監(jiān)督單位限期改正；

　　（二）建議按照干部管理權(quán)限對有關(guān)責(zé)任人給予行政處分；

　　（三）建議解聘市公積金管委會委員或者撤換管理中心負(fù)責(zé)人；

　　（四）建議管理中心按規(guī)定解除與有關(guān)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)辦住房公積金金融業(yè)務(wù)和相關(guān)手續(xù)的委托關(guān)系；

　　（五）構(gòu)成犯罪的，建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任；

　　（六）其他決定或者建議。

　　第二十二條對監(jiān)督部門做出的監(jiān)督?jīng)Q定，被監(jiān)督單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行，并于監(jiān)督?jīng)Q定生效之日起30日內(nèi)報告執(zhí)行情況。監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)對監(jiān)督?jīng)Q定的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

　　對監(jiān)督部門作出的監(jiān)督建議，有關(guān)單位、部門應(yīng)當(dāng)積極采納；未采納的，應(yīng)當(dāng)說明理由。

　　第二十三條被監(jiān)督單位有下列行為之一的，監(jiān)督部門可以建議有關(guān)部門，對負(fù)有責(zé)任的主管人員和直接責(zé)任人員給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

　　（一）拒絕、阻撓監(jiān)督人員進(jìn)行監(jiān)督的；��

　　（二）拒絕或者拖延提供與監(jiān)督事項有關(guān)文件、數(shù)據(jù)和資料的；

　　（三）隱瞞事實真相、出具偽證或者隱匿、轉(zhuǎn)移、篡改、毀滅證據(jù)的；��

　　（四）拒絕就監(jiān)督部門所提問題做出解釋和說明的；��

　　（五）挪用住房公積金資金的；��

　　（六）對發(fā)生重大事項不報告，造成嚴(yán)重后果或者資金損失的；

　　（七）對督查督辦的問題拒不改正的。��

　　第二十四條財政、審計部門對住房公積金管理和使用中違法、違規(guī)行為，依據(jù)管理職權(quán)，進(jìn)行糾正和處理；情節(jié)嚴(yán)重的，依法給予行政處罰，并可以建議有關(guān)部門對負(fù)有責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。管理中心違反財政法規(guī)的，由財政部門依法給予行政處罰。

　　中國人民銀行牡丹江中心支行、牡丹江銀監(jiān)分局依據(jù)監(jiān)管權(quán)限，對違規(guī)辦理住房公積金金融業(yè)務(wù)和相關(guān)手續(xù)及違反住房公積金存貸款利率政策的行為，依法責(zé)令限期改正；對在辦理住房公積金業(yè)務(wù)中違反審慎經(jīng)營規(guī)則的受委托銀行，責(zé)令限期改正。逾期未改正的，依法予以處理。受委托銀行違反政策法規(guī)和委托合同約定辦理住房公積金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)追究受委托銀行及其責(zé)任人員的責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)處理。

　　凡不按規(guī)定設(shè)立賬戶的，財政部門、中國人民銀行牡丹江中心支行應(yīng)當(dāng)依據(jù)管理職權(quán)對其進(jìn)行處理。

　　第二十五條被監(jiān)督單位和有關(guān)個人對控告人、檢舉人、監(jiān)督人員進(jìn)行報復(fù)陷害的，由有關(guān)部門對直接責(zé)任人給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。��

　　第二十六條監(jiān)督人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，由監(jiān)督部門給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十七條本辦法如與國家和省的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策不一致時，按國家和省的規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十八條本辦法自發(fā)布之日起施行。