福州市人民政府辦公廳轉發市財政局關于福州市企業托管營運公司和福州市國有資產管理公司財務管理辦法的通知

榕政辦〔2007〕154號


市直有關部門：
市財政局制定的《福州市企業托管營運公司和福州市國有資產管理公司財務管理辦法》已經市政府研究同意，現轉發給你們，請認真貫徹執行。



二○○七年九月六日



福州市企業托管營運公司和福州市國有資產
管理公司財務管理辦法
(市財政局 二○○七年八月）


第一條 為加強福州市企業托管營運公司（簡稱“托管公司”）和福州市國有資產管理公司（簡稱“國資公司”）財務管理，規范財務行為，根據《會計法》和市政府《專題會議紀要》（〔2007〕192號）精神，制定本辦法。
第二條 托管公司和國資公司負責受托管理和處置已改制、關閉（終止經營）、撤銷國有企事業單位未處置的設備、存貨、應收債權和對外投資（不包括有價證券及上市公司股權）等工作。
第三條 托管公司和國資公司托管資產處置的管理。
1、對接收托管的設備、存貨、應收債權及對外投資（不含有價證券及上市公司股權）等項資產，托管公司和國資公司應與委托單位簽訂托管協議并負責組織清理接收，做好登記造冊和建檔入賬工作。
2、對接收托管的設備、存貨、對外投資（不含有價證券及上市公司股權）的處置，托管公司和國資公司應按照市政府《關于印發福州市市屬企業國有產權轉讓管理暫行辦法的通知》（榕政綜〔2006〕183號）規定的程序組織實施。對第一次流拍后的資產轉讓，允許兩公司在評估基礎的50%范圍內確定資產委托拍賣保留底價。再次拍賣的公示時間為7天。如果再次流拍由兩公司負責向市國資委報請審定降價幅度或其他處理方式。
3、對外債權的處置，托管公司和國資公司應組織專人追討托管債權，如遇需要削債處理，原則上由兩公司根據實際情況研究確定。對確無法收回債權的由兩公司落實后分別報市財政局、市國資委審批核銷。
第四條 托管公司和國資公司的資金管理。
1、托管公司和國資公司處置托管資產收入應及時全額上繳財政專戶，實行“收支兩條線”管理。每月25日由市財政局按以下比例撥給托管公司、國資公司作為工作經費：設備、存貨等實物資產及對外投資按拍賣收入的20％，應收債權按追討收入的50％。任何部門和個人均不得擅自出具收款憑證或白條收款，截留、坐支、挪用收入，私設“小金庫”。
2、托管公司和國資公司作為受托管理和處置已改制、關閉（終止經營）、撤銷國有企事業單位未處置資產的機構，公司業務工作費用包括專項費用和管理費用。專項費用指開展處置托管資產發生的審計評估、訴訟、拍賣、保管維護及差旅等相關費用；管理費用指為組織實施托管資產處置活動發生的人員和辦公經費。
3、托管公司和國資公司發生的專項費用據實列支。
4、托管公司和國資公司的管理費用，由兩公司本著厲行節約的原則，根據工作開展的需要自行制定使用和分配辦法。
5、托管公司和國資公司應嚴格按照市財政局核定的資金用途安排使用資金，不得挪為他用。兩公司的資金使用實行按實列報，專項結報，財務報表按月報送市財政局，接受市財政局監督。市財政局于每個會計年度終了委托中介機構對兩公司實施財務審計。
第五條 托管公司和國資公司執行《企業會計制度》，不得對外投資和提供擔保。
第六條 托管公司和國資公司應按照現代企業制度的要求，建立內部激勵和制約相結合管理制度，提高對托管資產的處置效率。兩公司可根據托管資產處置工作的需要，對托管資產委托單位的相關留守人員擇優聘用。
第七條 本辦法自下發之日起執行。