關(guān)于印發(fā)吐魯番地區(qū)財(cái)政專項(xiàng)資金直接支付管理試行辦法的通知

吐地行辦〔2008〕97號(hào)


各縣（市）人民政府、地直各單位：
　　《吐魯番地區(qū)財(cái)政專項(xiàng)資金直接支付管理試行辦法》已經(jīng)地區(qū)行署同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。


　　二○○八年六月十日
　　



吐魯番地區(qū)財(cái)政專項(xiàng)資金直接支付管理試行辦法

第一章　總　則
　　第一條　為加強(qiáng)財(cái)政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運(yùn)行效率和使用效益，深化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，根據(jù)《新疆維吾爾自治區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革資金支付管理暫行辦法》、《吐魯番地區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施方案》要求，結(jié)合實(shí)際，制定本辦法。
　　第二條　本辦法適用于與財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的行政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、事業(yè)和企業(yè)單位等。
　　第三條　財(cái)政專項(xiàng)資金是指預(yù)算單位獲取貨物、服務(wù)、工程時(shí)支付的資金(含政府采購(gòu)資金)。包括財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金、納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金、納入財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金、其他財(cái)政性資金。
　　第四條　財(cái)政專項(xiàng)資金直接支付是指財(cái)政部門按照合同的約定及規(guī)定的程序，將資金通過(guò)代理銀行直接支付給供應(yīng)商或施工單位的撥款方式。
　　第五條　財(cái)政專項(xiàng)資金實(shí)行直接支付，不改變預(yù)算單位原有的預(yù)算級(jí)次、資金使用權(quán)限和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理職責(zé)。
　　第六條　縣（市）的財(cái)政專項(xiàng)資金由地區(qū)財(cái)政局通過(guò)地區(qū)財(cái)政零余額帳戶將資金直接支付到該項(xiàng)資金的預(yù)算單位（指未啟動(dòng)改革試點(diǎn)單位）或財(cái)政專戶。
　　第七條　財(cái)政專項(xiàng)資金的直接支付，嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中支付規(guī)程實(shí)施。
　　
第二章　資金的申請(qǐng)與支付
　　第八條　財(cái)政專項(xiàng)資金實(shí)行直接支付方式分為：財(cái)政全額直接支付方式和財(cái)政差額直接支付方式。
　　財(cái)政全額直接支付方式是指按照先集中后支付的原則，先將預(yù)算單位自籌配套資金匯集到財(cái)政資金帳戶；需要支付資金時(shí)，財(cái)政部門根據(jù)合同履行要求，將財(cái)政資金和已經(jīng)匯集的配套資金，通過(guò)財(cái)政資金帳戶一并撥付給供應(yīng)商或施工單位。
　　財(cái)政差額直接支付方式是指財(cái)政部門和預(yù)算單位按照拼盤項(xiàng)目合同中約定的各方負(fù)擔(dān)的資金比例，將財(cái)政資金、預(yù)算單位自籌資金分別支付給供應(yīng)商和施工單位。
　　第九條　預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政批復(fù)的直接支付分月用款計(jì)劃與供應(yīng)商或施工單位簽定《合同書(shū)》。
　　第十條　預(yù)算單位根據(jù)工程進(jìn)度情況及合同約定或財(cái)政部門與預(yù)算單位共同審定的有效憑證，填寫(xiě)《財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》，并附工程進(jìn)度說(shuō)明及相關(guān)文件報(bào)財(cái)政局主管業(yè)務(wù)科室，實(shí)行財(cái)政差額直接撥付方式的，要附配套資金付款憑證復(fù)印件。
　　第十一條　政府采購(gòu)項(xiàng)目。預(yù)算單位須向政府采購(gòu)辦公室提供驗(yàn)收結(jié)算書(shū)或質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告以及其他需提交的文件；分期付款的還需填寫(xiě)《財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》。
　　第十二條　財(cái)政局有關(guān)業(yè)務(wù)科室審核后，按照財(cái)政直接支付程序，將資金直接支付到供應(yīng)商或施工單位帳戶。
　　第十三條　縣（市）的財(cái)政專項(xiàng)資金，由地區(qū)財(cái)政局預(yù)算科將預(yù)算（追加）指標(biāo)下達(dá)到各縣（市）財(cái)政部門。同時(shí)，送國(guó)庫(kù)科一份，并附資金分配的相關(guān)文件。
　　第十四條　財(cái)政局國(guó)庫(kù)科審核后，按照財(cái)政直接支付程序，將資金直接支付到縣（市）享受該項(xiàng)資金的預(yù)算單位或縣（市）的財(cái)政專戶。
　　
第三章　監(jiān)督管理
　　第十五條　財(cái)政部門、預(yù)算單位、代理銀行要及時(shí)對(duì)帳，保證資金支付準(zhǔn)確無(wú)誤。
　　第十六條　預(yù)算單位要保證所簽定合同以及提供給財(cái)政部門的其他資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。對(duì)因預(yù)算單位提供開(kāi)戶名稱、開(kāi)戶銀行、帳號(hào)出現(xiàn)錯(cuò)誤，造成資金損失的由預(yù)算單位承擔(dān)。
　　第十七條　預(yù)算單位要嚴(yán)格管理，確保資金專款專用，對(duì)確需改變資金用途的，須經(jīng)財(cái)政部門同意，并重新與供應(yīng)商或施工單位簽定《合同書(shū)》。同時(shí)，確保自籌資金按時(shí)撥付到位。
　　第十八條　對(duì)出現(xiàn)下列情形之一的財(cái)政部門停止撥付資金
　　(一)自籌配套資金不落實(shí)或長(zhǎng)期不到位的；
　　(二)違反合同約定，超出規(guī)定項(xiàng)目、用途使用資金的；
　　(三)在規(guī)定的建設(shè)期內(nèi)工程沒(méi)竣工的；
　　(四)審計(jì)、監(jiān)督檢查等部門在檢查中發(fā)現(xiàn)資金使用有違紀(jì)問(wèn)題的。
　　
第四章　附　則
　　第十九條　本辦法由地區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
　　第二十條　本辦法自2008年7月l起執(zhí)行