郴州市人民政府辦公室關于印發郴州市政府投資建設項目資金管理暫行辦法的通知

郴政辦發〔2009〕２０號


各縣市區人民政府，市政府各部門、直屬機構、部門管理機構，中省駐郴各單位：

《郴州市政府投資建設項目資金管理暫行辦法》已經市人民政府同意，現印發給你們，請認真貫徹執行。



郴州市人民政府辦公室

二○○九年五月二十四日



郴州市政府投資建設項目資金管理

暫 行 辦 法

第一章 總 則



第一條 為規范和加強政府投資建設項目資金管理�熖岣哔Y金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《國務院關于投資體制改革的決定》、《基本建設財務管理規定》等有關法律法規規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱政府投資建設項目資金是指全部或部分使用財政性資金進行的、用于公益性或公共基礎設施建設項目投資的資金。政府投資建設項目資金包括：農業、水利、交通、市政公用設施等基礎設施建設資金；教育、文化、衛生、體育、保障性安居工程和生態建設工程等公益性項目建設資金；其他政府公共服務設施建設項目資金。

第三條 政府投資建設項目資金來源包括：

（一）中央和省補助的政府投資建設項目專項資金；

（二）財政預算安排的建設項目資金；

（三）土地使用權出讓收入；

（四）轉讓、出售、拍賣國有資產及其經營權所得的國有資產權益收入；

（五）政府融資以及利用國家發行的債券；

（六）投資政府建設項目的社會資金；

（七）其他政府性資金。

第四條 市發改部門負責政府投資建設項目立項審批；市財政部門負責政府投資建設項目資金計劃編制、籌集、分配和管理；市建設行政主管部門、市城市建設投資管理中心（以下簡稱“市城投中心”）等相關部門按照各自職責具體負責政府投資建設項目資金計劃編制、建設項目組織實施和資金使用管理；市審計部門依法對政府投資建設項目進行審計監督。

第五條 政府投資建設項目應當依法進行招投標，并按照相關的法律、法規簽訂合同協議。按規定納入政府采購范圍的貨物、工程和服務采購，應根據政府采購的相關法律、法規執行。



第二章 項目預算和決算管理



第六條 政府投資建設項目實行項目計劃管理，市發改部門、市建設項目主管部門會同市財政部門編制年度政府投資建設項目投資計劃，報市政府批準后執行。

第七條 市財政部門根據市政府批準的政府投資建設項目投資計劃，會同市城投中心、市建設項目主管部門編制年度政府投資建設項目資金計劃預算，報市政府批準后執行。

第八條 未列入或需增加年度政府投資建設項目資金預算的，應按程序報經市政府批準后，方可列入或增加年度政府投資建設項目資金預算。

第九條 政府投資建設項目建設工程因變更設計需增加工程預算，工程預算增加５％以內的，由市建設項目主管部門審批；工程預算增加５％以上的，須按程序報市政府審批。

第十條 政府投資建設項目工程竣工決算前，項目業主單位應按工程總造價預留不少于３０％的工程款，經竣工驗收和投資評審后再予以結算。

第十一條 政府投資建設項目工程實行預決算評審制度。政府投資建設項目工程預算由市財政投資評審中心評審，項目工程預算評審結果經市財政部門審定批準后作為項目招標依據。工程竣工決算由市財政投資評審中心評審或委托市審計部門評審，項目工程決算評審結果經市財政部門審定批準后作為工程價款結算依據。重大政府投資建設項目工程竣工決算必須依法接受審計機關的審計監督。



第三章 融資管理



第十二條 市政府成立郴州市加強和改進融資工作領導小組（以下簡稱“市融資工作領導小組”），負責政府投資建設項目融資管理。市融資工作領導小組辦公室具體負責政府投資建設項目融資的日常管理工作。

第十三條 政府投資建設項目融資應遵循統一管理、綜合平衡的原則。經市政府批準設立的各類融資主體，應根據年度政府投資建設項目資金預算，編制政府投資建設項目年度融資計劃草案。市財政部門會同市城投中心等單位對年度融資計劃草案進行審核，綜合編制年度政府投資建設項目融資計劃，報市政府批準后執行。

第十四條 融資主體應根據市政府批準的年度政府投資建設項目融資計劃，制定具體融資方案，落實融資方式、期限、成本和還款來源，經市財政部門審核，報市政府批準。

第十五條 融資主體原則上不得調整經市政府批準的年度政府投資建設項目融資計劃；確需調整的，必須按程序報市政府批準。

第十六條 市政府設立償債專項資金，用于政府投資建設項目融資還本付息。償債專項資金年度如有結余，經市政府批準，可調劑用于政府投資建設項目建設。



第四章 資金使用管理



第十七條 政府投資建設項目資金實行專戶管理。市財政部門設立政府投資建設項目資金專戶，用于歸集管理政府投資建設項目專項資金、償債資金和融資資金。各種政府投資建設項目資金必須按規定歸集進入資金專戶。項目業主單位也要開設政府投資建設項目資金專戶，實行專戶管理，專賬核算。

第十八條 政府投資建設項目資金實行資金整合、歸口管理。中央和省補助、市本級財政預算安排等用于政府投資建設項目的資金，由市財政部門統一歸集，統一撥付。資金撥付原則上實行國庫集中支付，法律法規另有規定的除外。政府投資建設項目資金歸集由市財政部門會同相關部門提出意見，報市政府審定后實施。

第十九條 政府投資建設項目資金使用計劃實行市政府主要領導審批制度。政府投資建設項目資金的撥付，由用款單位按規定程序編制用款計劃，經市財政部門審核、市政府分管領導簽署意見后，報市政府主要領導審批。

第二十條 政府投資建設項目資金實行專款專用。項目業主單位須按照項目資金計劃確定的用途使用政府投資建設項目資金。任何單位和個人不得截留、擠占和挪用政府投資建設項目資金。

第二十一條 建立政府投資建設項目資金收支計劃執行情況報告制度。項目業主單位每月１０日前應向市財政部門及市建設項目主管部門報送財務會計報表及政府投資建設項目資金使用情況表。市財政部門按月匯總后統一向市政府報告政府投資建設項目資金收支計劃執行情況，年終由市財政部門向市人大常委會報告政府投資建設項目資金預算執行情況。



第五章 資金結算管理



第二十二條 政府投資建設項目應按照財政部、建設部《關于印發〈建設工程價款結算暫行辦法〉的通知》（財建〔２００４〕３６９號）規定，依照合法、平等、誠信的原則，辦理工程價款結算。

第二十三條 政府投資建設項目的工程進度款按照不低于５０％、不高于７０％的比例支付，實行國庫集中支付的政府投資建設項目工程進度款應控制在７０％以內，具體支付比例應在合同中約定，并應在合同中補充“工程結算款項待市財政部門審批竣工財務決算后清算”等有關條款。

第二十四條 經市財政部門審查核減的投資，項目業主單位應當負責向有關單位和個人收回。

第二十五條 政府投資建設項目在竣工驗收合格后，項目業主單位應在３個月內向市財政部門報送竣工財務決算審批申請，竣工決算資料應包括各類批復文件、設計文本、招投標資料、合同、工程進度報表、設計變更、索賠資料、隱蔽工程驗收資料、會議紀要、財務資料等。無特殊理由逾期不報，影響項目竣工驗收的，由市財政部門予以通報，所造成的后果由項目業主單位承擔。



第六章 監督檢查



第二十六條 為加強政府投資建設項目資金監督管理，由市財政部門向融資主體委派財務總監，參與公司重大決策，幫助公司建立和完善財務管理制度，監督政府投資建設項目資金使用，確保�？顚Ｓ�。

第二十七條 建立政府投資建設項目資金績效和風險評價制度。由市政府委托市財政部門組織實施資金績效和風險評價活動，聘請具有相應資質的專家和中介機構組成資金績效和風險評價小組，對年度政府投資建設項目資金預算執行、財務管理、資產配置和效益、債務風險等情況進行評估，并將績效和風險評價結果向市政府報告。

第二十八條 建立政府投資建設項目資金監督檢查制度。市財政、審計、監察部門會同市建設項目主管部門依法對政府投資建設項目資金進行監督檢查，對發現的違規行為由相關部門依法處理并實行責任追究；觸犯法律的，移送相關部門依法追究法律責任。



第七章 附 則



第二十九條 本辦法自公布之日起實施。各縣市區可參照本辦法執行。

第三十條 本辦法由郴州市財政局負責解釋。法律法規另有規定的，從其規定。