國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（預(yù)付貨款部分）操作指引》的通知

匯綜發(fā)[2008]174號


國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于對企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下對外債權(quán)實(shí)行登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)［２００８］５６號）相關(guān)規(guī)定，國家外匯管理局制定了《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（預(yù)付貨款部分）操作指引（見附件），現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
二ＯＯ八年十一月五日



貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（預(yù)付貨款部分）操作指引


第一部分　預(yù)付貨款登記管理原則
第一條 為建立健全境外債權(quán)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測管理體系，規(guī)范貿(mào)易項(xiàng)下資金跨境流動，現(xiàn)就境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下對外債權(quán)的登記管理制定本指引，企業(yè)進(jìn)口貨物貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)付貨款（以下簡稱“進(jìn)口預(yù)付貨款）應(yīng)按本指引進(jìn)行登記和管理。
第二條 自２００８年１１月１５日（含，下同）起，企業(yè)新發(fā)生進(jìn)口預(yù)付貨款，須登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（網(wǎng)址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ，以下簡稱“系統(tǒng)）辦理逐筆登記和注銷手續(xù)。
第三條　企業(yè)預(yù)付貨款可付匯額度實(shí)行余額管理。
第四條　外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）只能為已經(jīng)辦理預(yù)付貨款登記且在可付匯額度內(nèi)的預(yù)付貨款辦理對外付匯。
第五條　國家外匯管理局及其分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)預(yù)付貨款登記、付匯和注銷環(huán)節(jié)的非現(xiàn)場及現(xiàn)場監(jiān)管，完善統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測管理。
第二部分　企業(yè)預(yù)付貨款登記管理操作指引
第六條　自２００８年１１月１５日起，已辦理過預(yù)收貨款登記或延期付款登記的企業(yè)憑組織機(jī)構(gòu)代碼和原密碼進(jìn)入系統(tǒng)。首次登陸系統(tǒng)的企業(yè)憑組織機(jī)構(gòu)代碼和初始密碼（系統(tǒng)將初始密碼統(tǒng)一設(shè)定為：１２３４５６７８）進(jìn)入系統(tǒng)，為安全起見，建議企業(yè)首次登陸系統(tǒng)，通過系統(tǒng)中“密碼功能”修改初始密碼（詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)端操作手冊）。
凡未在國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)建立檔案的企業(yè)，應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知（匯發(fā)［２００７］４６號）的規(guī)定，先到所在地外匯局注冊填報(bào)基本信息，待基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)后，即可登陸系統(tǒng)。
第七條　自２００８年１１月１５日起，企業(yè)新發(fā)生進(jìn)口預(yù)付貨 款，須登陸系統(tǒng)辦理預(yù)付貨款合同登記和付匯登記。
進(jìn)口合同中含預(yù)付貨款條款的，企業(yè)應(yīng)在合同簽約之日起１５個(gè)工作日內(nèi)，辦理合同登記，并于預(yù)付貨款對外支付前１５個(gè)工作日內(nèi)辦理付匯登記。
進(jìn)口合同中未約定預(yù)付貨款條款的，企業(yè)應(yīng)在實(shí)際發(fā)生預(yù)付貨款前１５個(gè)工作日內(nèi)同時(shí)辦理合同登記和付匯登記。
第八條　對于已辦理合同登記的預(yù)付貨款，企業(yè)在辦理付匯登記前，可自行在系統(tǒng)中修改或刪除原有合同登記信息。對于已辦理付匯登記的，企業(yè)僅可對合同登記信息進(jìn)行修改。
對于已辦理付匯登記的預(yù)付貨款，企業(yè)在實(shí)際支付前可自行在系統(tǒng)中修改或刪除原有付匯登記信息。對于已經(jīng)實(shí)際支付的，企業(yè)可依據(jù)進(jìn)口合同變更條款，自行在系統(tǒng)中對預(yù)付貨款付匯登記預(yù)計(jì)進(jìn)口日期進(jìn)行修改，并將相應(yīng)變更合同留存?zhèn)洳椤?br> 第九條　企業(yè)預(yù)付貨款可付匯額度由該企業(yè)前１２個(gè)月進(jìn)口付匯情況、企業(yè)預(yù)付貨款登記情況及企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)等確定。
企業(yè)預(yù)付貨款可付匯額度＝企業(yè)前１２個(gè)月進(jìn)口付匯額×基礎(chǔ)比例－（已確認(rèn)付匯登記金額－預(yù)付貨款注銷確認(rèn)金額）。其中，基礎(chǔ)比例原則上不超過１０％，大型成套設(shè)備進(jìn)口企業(yè)的基礎(chǔ)比例經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后最高可調(diào)整到３０％。
第十條　企業(yè)每日進(jìn)行付匯登記的預(yù)付貨款，外匯局通過系統(tǒng)于當(dāng)晚２３時(shí)對其進(jìn)行逐筆確認(rèn)。如單筆預(yù)付貨款付匯登記金額不超過企業(yè)當(dāng)前可付匯額度，該筆預(yù)付貨款在系統(tǒng)中“已經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表中顯示；如超過企業(yè)可付匯額度，該筆預(yù)付貨款在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表中顯示。
第十一條　企業(yè)在辦理預(yù)付貨款對外支付前，須在系統(tǒng)中為該筆預(yù)付貨款付匯登記指定對外付匯銀行。企業(yè)只能對“已經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表中列明的預(yù)付貨款指定對外付匯銀行。
第十二條　已登記預(yù)付貨款項(xiàng)下貨物報(bào)關(guān)進(jìn)口（或進(jìn)口備案）或貨物未進(jìn)口發(fā)生退匯的，企業(yè)應(yīng)在貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)單（或進(jìn)口貨物備案清單）簽發(fā)之日起或退匯之日起１５個(gè)工作日內(nèi)，登陸系統(tǒng)辦理預(yù)付貨款注銷申請。待外匯局確認(rèn)后，該筆預(yù)付貨款占用的額度自行恢復(fù)。
第十三條　企業(yè)預(yù)付貨款項(xiàng)下進(jìn)口退匯原則上應(yīng)遵循原匯路退回的原則。
第十四條　企業(yè)預(yù)付貨款項(xiàng)下進(jìn)口退匯須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，并提交以下材料：
（一）書面申請（詳細(xì)說明退匯原因）；
（二）原進(jìn)口合同；
（三）與退匯原因一致的相關(guān)證明材料；
（四）原預(yù)付貨款對外支付憑證；
（五）外匯局要求的其他材料。
第十五條　進(jìn)口付匯歷史記錄有連續(xù)性但預(yù)付貨款可付匯額度不能滿足需求的，企業(yè)可向外匯局申請調(diào)整預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例或確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表內(nèi)預(yù)付貨款。
除特殊原因外，同一企業(yè)申請調(diào)增預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時(shí)間應(yīng)不少于３個(gè)月。
第十六條　新成立、無進(jìn)口付匯歷史記錄或進(jìn)口付匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，可向外匯局申請確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表內(nèi)的預(yù)付貨款。
第十七條　企業(yè)申請調(diào)整預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例時(shí)，應(yīng)向外匯局提交以下材料：
（一）書面申請（格式附后）；
（二）企業(yè)前三年進(jìn)口及付匯（含預(yù)付貨款）情況；
（三）企業(yè)預(yù)付貨款登記情況；
（四）相關(guān)進(jìn)口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；
（五）外匯局要求的其他材料。
第十八條　企業(yè)申請確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表內(nèi)的預(yù)付貨款時(shí)，應(yīng)向外匯局提交以下材料：
（一）書面申請（格式附后）；
（二）企業(yè)前１２個(gè)月進(jìn)口、購付匯（含預(yù)付貨款購付匯）情況；
（三）相關(guān)進(jìn)口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；
（四）外匯局要求的其他材料。
第三部分　銀行預(yù)付貨款對外付匯操作指引
第十九條　自２００８年１１月１５日起，銀行及其分支機(jī)構(gòu)憑上級銀行的授權(quán)文件，到所在地外匯局申請辦理系統(tǒng)（預(yù)付貨款模塊）登陸手續(xù)（詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)操作手冊）。
第二十條　銀行根據(jù)外匯局確認(rèn)的企業(yè)可辦理預(yù)付貨款登記信息，為企業(yè)辦理預(yù)付貨款對外付匯的購付匯手續(xù)。企業(yè)申請的實(shí)際付匯金額、幣種及收款人等信息與系統(tǒng)中對應(yīng)的付匯登記信息一致的，方可辦理購付匯手續(xù)。
銀行為企業(yè)辦理預(yù)付貨款對外支付時(shí)，應(yīng)同時(shí)在系統(tǒng)中錄入實(shí)際付匯信息。
第二十一條　銀行應(yīng)憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為企業(yè)辦理預(yù)付貨款項(xiàng)下退匯入帳手續(xù)。
第四部分　外匯局預(yù)付貨款登記管理操作指引
第二十二條　國家外匯管理局根據(jù)國際收支形勢和貿(mào)易信貸活動的特點(diǎn)，確定預(yù)付貨款可付匯額度的核定標(biāo)準(zhǔn)。各分局、外匯管理部具體負(fù)責(zé)轄內(nèi)企業(yè)預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例調(diào)整確認(rèn)“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表內(nèi)預(yù)付貨款、預(yù)付貨款注銷確認(rèn)以及預(yù)付貨款退匯核準(zhǔn)等。各分局、外匯管理部可根據(jù)轄內(nèi)具體情況對中心支局、支局進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)。
第二十三條　對于進(jìn)口付匯歷史記錄有連續(xù)性，但預(yù)付貨款可付匯額度不能滿足需求的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)申請，調(diào)整企業(yè)預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例或確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款登記”列表內(nèi)的預(yù)付貨款。
大型成套設(shè)備進(jìn)口企業(yè)的預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例最高不超過３０％，其他企業(yè)的預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例最高不超過２０％。
除特殊原因外，外匯局調(diào)增同一企業(yè)預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時(shí)間應(yīng)不少于３個(gè)月。
第二十四條　對于新成立、無進(jìn)口付匯歷史記錄或進(jìn)口付匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)申請，確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表內(nèi)的預(yù)付貨款。
第二十五條　外匯局在調(diào)整預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例和確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表內(nèi)預(yù)付貨款時(shí)，應(yīng)在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中查驗(yàn)該企業(yè)的基本信息；對申請調(diào)增預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗(yàn)該企業(yè)當(dāng)前預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例、預(yù)付貨款登記規(guī)模及預(yù)付貨款額度使用情況；對申請確認(rèn)預(yù)付貨款的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗(yàn)該企業(yè)是否辦理該筆預(yù)付貨款合同登記和付匯登記。
第二十六條　外匯局應(yīng)從以下幾方面對該企業(yè)進(jìn)口與預(yù)付貨款的真實(shí)性和一致性進(jìn)行評估：
（一）該企業(yè)過去若干年的實(shí)際付匯和實(shí)際進(jìn)口情況；
（二）該企業(yè)已簽約未履行的進(jìn)口合同規(guī)模和付款計(jì)劃；
（三）該企業(yè)在合同中約定的預(yù)付貨款比例、金額是否符合行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場特征。
第二十七條　外匯局應(yīng)按照貿(mào)易交易真實(shí)性與一致性原則，既不影響企業(yè)正常貿(mào)易融資需求，又要防范無真實(shí)貿(mào)易背景的異常資金流出的前提下，認(rèn)真審核企業(yè)提出的申請，并將審核結(jié)果告知申請企業(yè)。
第二十八條　外匯局確認(rèn)企業(yè)預(yù)付貨款注銷申請時(shí)：
（一） 預(yù)付貨款項(xiàng)下貨物已進(jìn)口
1、憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單申請預(yù)付貨款注銷的，外匯局應(yīng)在“中國電子口岸－進(jìn)口付匯系統(tǒng)”中對該筆預(yù)付貨款對應(yīng)的進(jìn)口報(bào)關(guān)單進(jìn)行核注，如果核注后該筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單未核注金額為零，應(yīng)同時(shí)結(jié)案，并登陸系統(tǒng)確認(rèn)企業(yè)提出的預(yù)付貨款注銷申請。
外匯局在進(jìn)行核注和注銷確認(rèn)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對企業(yè)系統(tǒng)申請注銷信息和對應(yīng)的關(guān)單信息，企業(yè)預(yù)付貨款申請注銷金額與對應(yīng)的報(bào)關(guān)單未核注金額不一致的，分別在上述兩個(gè)系統(tǒng)中以較小金額進(jìn)行核注和注銷確認(rèn)操作。
2、無進(jìn)口報(bào)關(guān)單申請注銷的，外匯局憑企業(yè)提供的相關(guān)紙質(zhì)憑證（如進(jìn)口貨物備案清單等）登陸系統(tǒng)確認(rèn)企業(yè)提出的預(yù)付貨款注銷申請。
（二）預(yù)付貨款項(xiàng)下貨物未進(jìn)口
對于企業(yè)進(jìn)口退匯的預(yù)付貨款注銷申請，外匯局應(yīng)在“出口收匯核報(bào)系統(tǒng)”中查詢并注銷該筆收匯，并登陸系統(tǒng)確認(rèn)企業(yè)提出的預(yù)付貨款注銷申請。
對于企業(yè)因轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境外工程使用物資的預(yù)付貨款注銷申請，比照退匯處理。
其他情況，企業(yè)須到所在地外匯局辦理預(yù)付貨款的注銷手續(xù)。
第二十九條　外匯局應(yīng)按照《國家外匯管理局綜合司關(guān)于貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)基本信息使用有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)［２００８］４０號）規(guī)定，根據(jù)企業(yè)申請，將從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)查詢出的企業(yè)基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)，以便企業(yè)能及時(shí)登陸系統(tǒng)。
外匯局應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)操作要求從相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)等提取、計(jì)算企業(yè)的前１２個(gè)月進(jìn)口項(xiàng)下對外付匯數(shù)據(jù)，并導(dǎo)入系統(tǒng)。
第三十條　外匯局應(yīng)按照對外債權(quán)管理規(guī)定和內(nèi)控要求制定預(yù)付貨款內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。
第三十一條　外匯局應(yīng)對調(diào)增預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例的企業(yè)對外付匯規(guī)模進(jìn)行不定期事后核對，如發(fā)現(xiàn)調(diào)增后的基礎(chǔ)比例與實(shí)際需求明顯不符的，應(yīng)及時(shí)調(diào)減基礎(chǔ)比例并告知企業(yè)。
第三十二條　對有下列情況的企業(yè)，外匯局應(yīng)對其預(yù)付貨款的登記、使用和注銷情況進(jìn)行定期事后監(jiān)督和非現(xiàn)場檢查：
（一）預(yù)付貨款額度超過前１２個(gè)月進(jìn)口付匯額２０％的企業(yè)；
（二）預(yù)計(jì)進(jìn)口期限超過１年且預(yù)付貨款余額規(guī)模超過５００萬美元的企業(yè)；
（三）頻繁修改預(yù)付貨款預(yù)計(jì)進(jìn)口日期的企業(yè)。
第三十三條　對于企業(yè)超過預(yù)付貨款項(xiàng)下登記的貨物預(yù)計(jì)進(jìn)口時(shí)間３０天仍未辦理注銷登記手續(xù)且不能說明合理原因的，外匯局應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，必要時(shí)可組織對其進(jìn)行現(xiàn)場檢查。
對在執(zhí)行過程中產(chǎn)生的新情況及問題，企業(yè)、銀行和各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國家外匯管理局反饋。