關于做好中小企業板上市公司2009年半年度報告披露工作的通知



中小企業板各上市公司：

為做好中小企業板上市公司2009年半年度報告的披露工作，根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第3號〈半年度報告的內容與格式〉（2007年修訂）》（以下簡稱“半年度報告準則”）和本所《股票上市規則》等有關規定，現通知如下：

一、公司應按照《半年度報告準則》、《股票上市規則》、本通知和《中小企業板上市公司2009年半年度報告摘要披露格式》等規定編制、報送和披露2009年半年度報告全文和摘要。

二、凡在2009年6月30日之前上市的公司，均應于2009年8月31日前完成半年度報告的披露工作。

2009年7月1日至8月31日期間新上市的公司，在招股說明書、上市公告書中未披露2009年半年度財務會計資料的，應于2009年8月31日前披露半年度報告。

公司預計不能在2009年8月31日前披露半年度報告的，應在2009年8月15日前向本所提交書面說明，公告不能按期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限。本所將按照《股票上市規則》的規定對公司股票及其衍生品種實施停牌，并對公司和相關人員予以公開譴責。

三、公司應通過中小企業板網上業務專區向本所預約半年度報告披露時間，本所根據均衡披露的原則統籌安排各公司半年度報告的披露順序。公司應按照本所安排的時間辦理半年度報告披露事宜。

四、在半年度報告編制、審議和披露期間，公司董事、監事、高級管理人員和其他知情人員負有保密義務，不得以任何形式向外界泄漏半年度報告的內容。公司應按照《中小企業板信息披露業務備忘錄第24號：內幕信息知情人報備相關事項》的有關要求，在向本所報送半年度報告相關披露文件的同時，向本所報備《內幕信息知情人登記表》。

五、在半年度報告編制、審議和披露期間，公司應采取有效措施確保董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關聯方買賣本公司股份遵守有關規定。

六、本所鼓勵半年度報告預約披露時間在2009年8月的公司在2009年7月31日前披露半年度業績快報。如果在半年度報告披露前出現業績提前泄漏，或者因業績傳聞導致公司股票及其衍生品種交易異常波動，公司應及時披露半年度業績快報。

七、公司在半年度報告披露前預計2009年上半年歸屬于母公司所有者的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）為負值、與上年同期相比大幅變動或扭虧為盈但未進行業績預告，或預計2009年上半年業績與已披露的業績預告存在差異，應按照《中小企業板信息披露業務備忘錄第1號：業績預告、業績快報及其修正》的有關要求在2009年7月15日前披露業績預告或業績預告修正公告。

公司應在半年度報告中對2009年前三季度的經營業績進行預計，說明2009年前三季度可能發生虧損、扭虧為盈或凈利潤與上年同期的增減變動情況。

八、公司本半年度擬進行現金分紅，且不同時派發股份股利或用資本公積轉增股本的，半年度財務報告可以不經審計；本半年度擬派發股份股利或用資本公積轉增股本的，半年度財務報告需經審計。

九、發行可轉換債券的公司應在半年度報告中增加披露本所《股票上市規則》第六章規定的相關內容。

商業銀行、保險公司、證券公司、從事房地產開發業務的公司，在編制半年度報告時還應執行中國證監會制定的特殊行業或業務信息披露特別規定。

十、公司應在半年度報告的“重要事項”一節增加披露以下內容：

1．公司股東自愿追加延長股份限售期、設定或提高最低減持價格等股份限售承諾的情況；

2．獨立董事對報告期內發生或以前期間發生但延續到報告期的控股股東及其他關聯方占用公司資金、公司對外擔保情況出具的專項說明和獨立意見；

3．日常經營重大合同的簽署和履行情況；

4．公司從事證券投資的情況，包括投資金額、期末余額、投資收益、所履行的審批程序和相關內部控制制度執行情況等。

十一、公司在半年度報告中對以前年度披露的財務數據進行追溯調整的，應在報送半年度報告的同時向本所提交董事會、監事會和獨立董事的有關說明。若半年度報告經過審計，公司還應同時提交負責審計的會計師事務所和注冊會計師出具的相關說明。上述說明應對外披露。

公司在半年度報告中因重大會計差錯更正追溯調整以前報告期財務數據的，應根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第19號——財務信息的更正及相關披露》的要求，在半年度報告披露之前或與半年度報告同時以臨時報告的形式予以披露。

十二、公司全體董事和高級管理人員應對半年度報告內容的真實性、準確性和完整性簽署書面確認意見。公司監事會應對半年度報告進行審核，并以決議方式對半年度報告內容的真實性、準確性和完整性提出書面審核意見。

十三、公司應在董事會、監事會審議通過半年度報告后兩個交易日內向本所報送下列文件：

1．經公司法定代表人簽字、公司蓋章的2009年半年度報告全文和摘要各一份；

2．由公司法定代表人、主管會計工作負責人及會計機構負責人簽字并蓋章的財務報告、審計報告原件（如有）；

3．公司全體董事、高級管理人員對2009年半年度報告簽署的書面確認意見；

4．董事會決議、監事會決議及其公告文稿；

5．獨立董事對公司關聯方資金占用和對外擔保情況出具的專項說明和發表的獨立意見；

6．載有本次半年度報告Word文件、Excel文件、Pdf文件和財務數據的報送系統生成文件（公司應從本所中小企業板網上業務專區下載軟件“深交所上市公司定期報告制作系統新版5.2”或以上版本的軟件制作該文件并編制半年度報告摘要，軟件如有更新版本須及時升級）；

7．本所要求的其他文件。

公司應在半年度報告披露前一個交易日下午3∶30前，通過專人報送或網上業務專區遠程上傳的方式將上述文件送達本所。通過“網上業務專區”報送半年度報告相關文件的公司，應將半年度報告、董事會決議、監事會決議、董事和高級管理人員的書面確認意見、會計報表、審計報告、獨立董事意見等文件的簽字蓋章頁通過掃描上傳或發送傳真的方式提交本所。經本所登記確認后，公司應自行在指定報刊披露半年度報告摘要，并在本所指定網站披露半年度報告全文。

十四、本所對公司2009年半年度報告進行事后審核。公司應在收到本所審核意見后兩個交易日內就相關問題做出書面解釋和說明，并按照本所要求刊登半年度報告補充或更正公告。

特此通知



深圳證券交易所

二○○九年六月三十日