關于對存在資金占用或違規擔保情形的上市公司股票交易實行其他特別處理若干問題的通知


各上市公司：

　　為維護上市公司和投資者的合法權益，提高上市公司質量，進一步明確對存在向控股股東或其關聯方提供資金，或違反規定程序對外提供擔保情形的上市公司的股票交易實行和撤銷其他特別處理的具體要求和程序，根據《深圳證券交易所股票上市規則》（以下簡稱“《股票上市規則》”）第19.2條的規定，現就《股票上市規則》第13.3.1條第（七）項、13.3.2條第（二）項、13.3.4條、13.3.8條的有關事項通知如下：

一、控股股東或其關聯方是指上市公司控股股東、實際控制人或其控制的附屬企業。

二、提供資金是指上市公司為控股股東、實際控制人及其附屬企業墊付的工資、福利、保險、廣告等費用和其他支出；代控股股東、實際控制人及其附屬企業償還債務而支付的資金；有償或無償、直接或間接拆借給控股股東、實際控制人及其附屬企業的資金；為控股股東、實際控制人及其附屬企業承擔擔保責任而形成的債權；其他在沒有商品和勞務對價情況下提供給控股股東、實際控制人及其附屬企業使用的資金或證券監管機構認定的其他非經營性占用資金。

三、違反規定程序對外提供擔保是指上市公司違反《關于規范上市公司對外擔保行為的通知》（證監發〔2005〕120號）或《股票上市規則》等規定的對外擔保行為。

四、情形嚴重是指上市公司存在以下情形之一，且無切實可行的解決方案或雖提出解決方案但預計無法在一個月內解決的：

（一）上市公司向控股股東或其關聯方提供資金的余額在人民幣1000萬元以上，或占上市公司最近一期經審計凈資產的5%以上；

（二）上市公司違反規定程序對外提供擔保的余額（擔保對象為上市公司合并范圍內的除外）在人民幣5000萬元以上，且占上市公司最近一期經審計凈資產的10%以上。

五、上市公司發生《股票上市規則》第13.3.1條第（七）項情形的，應當在事實發生之日起兩個交易日內向本所報告、提交董事會意見并公告，同時刊登股票交易存在實行其他特別處理風險的提示性公告。

本所在收到相關材料后決定是否對該公司股票交易實行其他特別處理。

六、上市公司應當在其股票交易被實行其他特別處理之前一交易日作出公告，公告當日公司股票及其衍生品種停牌一天，自復牌之日起本所對該公司股票交易實行其他特別處理。

上市公司股票交易被實行其他特別處理期間，應當每月至少發布一次提示性公告，披露資金占用或違規擔保的糾正進展情況。

七、上市公司已消除《股票上市規則》第13.3.1條第（七）項情形的，應當在兩個交易日內對外公告，并可以向本所申請對其股票交易撤銷其他特別處理。

上市公司向控股股東或其關聯方提供資金事項已消除，向本所申請對其股票交易撤銷其他特別處理的，應當提交以下文件：

（一）董事會關于撤銷股票交易其他特別處理的申請；

（二）會計師事務所出具的專項審核報告；

（三）獨立董事意見；

（四）收款憑證等證明提供資金事項已消除的證明文件；

（五）本所要求的其他相關文件。

上市公司違規擔保事項已糾正，向本所申請對其股票交易撤銷其他特別處理的，應當提交以下文件：

（一）董事會關于撤銷股票交易其他特別處理的申請；

（二）獨立董事意見；

（三）解除擔保協議等證明違規擔保事項已糾正的證明文件；

（四）本所要求的其他相關文件。

八、本通知自發布之日起施行。





深圳證券交易所

二○○九年三月二十六日