大慶市人民政府關(guān)于印發(fā)《大慶市企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》的通知
慶政發(fā)〔2008〕3號


各縣、區(qū)人民政府，各中、省直單位，市政府各直屬單位：
　　經(jīng)2008年2月13日市政府8屆15次常務(wù)會議討論通過，現(xiàn)將《大慶市企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○八年三月二十日

　　　　　　　　　　　　大慶市企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法

　　　　　　　　　　　　　　　第一章 總 則
　　第一條 為加強(qiáng)我市企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)管理行為，防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
　　第二條 本辦法適用于我市地方國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理。
　　　大慶市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）負(fù)責(zé)全市企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理；縣、區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)所屬企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理。
　　第三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等方面的內(nèi)部管理制度，并報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
　　第四條 企業(yè)對投資、融資、擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)處置、重組、改制、清算、資本變動等重大資產(chǎn)管理事項，應(yīng)按國家有關(guān)政策和企業(yè)內(nèi)部管理制度的規(guī)定，進(jìn)行依法、科學(xué)、集體、民主決策。
　　第五條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對企業(yè)資產(chǎn)管理活動進(jìn)行監(jiān)督管理，指導(dǎo)企業(yè)建立健全決策程序和管理制度。
　　國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)派出的監(jiān)事會或其他監(jiān)督機(jī)構(gòu)按有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)資產(chǎn)管理活動履行監(jiān)督職責(zé)，對企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并及時向派出機(jī)構(gòu)報告有關(guān)情況。

　　　　　　　　　　　　　　第二章 企業(yè)投資
　　第六條 本辦法所稱的企業(yè)投資，是指企業(yè)以貨幣或非貨幣資產(chǎn)進(jìn)行投資的行為，包括：固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、金融投資、其他投資等。
　　第七條 市財政預(yù)算資金向經(jīng)營性領(lǐng)域的投資項目，由企業(yè)提交市政府常務(wù)會或市長辦公會審定。市國資委全程參與投資項目的論證、研究、投資等，并會同相關(guān)部門按有關(guān)規(guī)定履行程序。投資項目完成后，及時形成資產(chǎn)，納入國資委監(jiān)管范圍。
　　市非財政預(yù)算資金投資的項目，由企業(yè)報市國資委審核，再履行相關(guān)程序。
　　根據(jù)國家、省、市的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)的投資項目需要到相關(guān)項目管理部門報批（核準(zhǔn)）和履行有關(guān)程序的，企業(yè)應(yīng)在申請報批（核準(zhǔn)）前，報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核。
縣、區(qū)屬企業(yè)投資項目的確定方式由縣、區(qū)政府決定。
　　第八條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在企業(yè)投資中履行出資人職責(zé)，重點(diǎn)對企業(yè)投資方向、投資決策程序和實施過程進(jìn)行監(jiān)督，包括：
　　（一）組織研究企業(yè)投資導(dǎo)向，指導(dǎo)企業(yè)對外經(jīng)濟(jì)合作；
　　（二）對企業(yè)重大投資項目實行審核管理；
　�。ㄈ�）指導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)預(yù)算管理；
　�。ㄋ模┍O(jiān)督項目組織實施中的招投標(biāo)和工程建設(shè)；
　�。ㄎ澹┙M織開展投資效益分析評價，對重大投資項目實施動態(tài)監(jiān)管；
　�。�六）指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資管理制度、規(guī)范完善投資決策程序。
　　第九條 企業(yè)是投資的主體，應(yīng)履行以下職責(zé)：
　�。ㄒ唬┙�立健全投資管理制度和內(nèi)部投資決策程序，并按程序?qū)嵤┩顿Y決策，組織投資；
　�。ǘ�）負(fù)責(zé)投資項目的可行性研究；
　�。ㄈ�）負(fù)責(zé)年度投資預(yù)算的編制和執(zhí)行；
　�。ㄋ模╅_展投資分析；
　�。ㄎ澹�對所出資的企業(yè)和實際控制企業(yè)重大投資活動實施監(jiān)管。
　　第十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制年度投資預(yù)算。年度投資預(yù)算應(yīng)對投資項目的現(xiàn)金流出量和流入量進(jìn)行預(yù)測，反映預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)投資總規(guī)模、投資類別構(gòu)成、資金來源和投資回報等情況，反映重點(diǎn)投資項目預(yù)計進(jìn)展情況，做出風(fēng)險因素評估、獲利因素分析和資金籌措等安排。
　　第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制投資預(yù)算執(zhí)行情況年度報告，真實完整地反映企業(yè)年度投資總體情況和年度投資預(yù)算執(zhí)行情況、重點(diǎn)項目進(jìn)展和投資回報等情況，并與下一年的年度投資預(yù)算報告同時報送國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。
　　第十二條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要時，可以聘請專家或中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)呈報的項目進(jìn)行可行性論證分析，包括國家產(chǎn)業(yè)政策、市場、效益、技術(shù)、管理、環(huán)保、法律、風(fēng)險等方面分析。
　　第十三條 對屬于國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定或政府決定的投資項目，企業(yè)應(yīng)事前（可行性研究階段前）向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告投資意向等有關(guān)情況。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)投資的具體情況，適時參與項目的論證及可行性研究等相關(guān)工作。
　　第十四條 企業(yè)以拆分項目、提供虛假材料等不正當(dāng)手段獲得備案、核準(zhǔn)或批準(zhǔn)的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在調(diào)查核實后，要求企業(yè)按程序重新辦理相關(guān)手續(xù)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。
　　第十五條 投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起5個工作日內(nèi)書面報告國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)具體情況出具確認(rèn)意見或要求企業(yè)重新辦理相關(guān)手續(xù)。
　　（一）投資額、資金來源及構(gòu)成發(fā)生重大變化的；
　�。ǘ�）投資股權(quán)比例發(fā)生變化的；
　　（三）不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；
　�。ㄋ模┖献鞣絿�(yán)重違約，出現(xiàn)損害出資人利益的；
　　（五）投資項目發(fā)生重大變化的其他情況。
　　第十六條 已決定的投資項目，兩年內(nèi)未實施的，企業(yè)應(yīng)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請延期；未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原決定廢止。
　　第十七條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對企業(yè)的重大投資項目實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；對已完成的投資項目，根據(jù)需要組織項目審計或后評價，不斷提高投資管理水平。

　　　　　　　　　　　　　　　　第三章 企業(yè)融資
　　第十八條 本辦法所稱企業(yè)融資是指企業(yè)通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行借貸的間接融資和通過證券方式或非證券方式直接融資等經(jīng)濟(jì)活動。
　　第十九條 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展?fàn)顩r需要融資的企業(yè)，應(yīng)制訂融資和還款方案，經(jīng)同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核同意后，方可進(jìn)行融資。
　　按國家對有關(guān)股票、債券管理的規(guī)定，需由政府有關(guān)行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)（核準(zhǔn)）的融資項目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在報政府有關(guān)部門批準(zhǔn)前，報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核。
　　縣、區(qū)屬企業(yè)融資項目的確定方式由縣、區(qū)政府決定。
　　第二十條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對企業(yè)融資情況和經(jīng)濟(jì)效果進(jìn)行跟蹤監(jiān)督和檢查。

　　　　　　　　　　　　　　　　第四章 企業(yè)擔(dān)保
　　第二十一條 本辦法所稱擔(dān)保是指企業(yè)作為擔(dān)保人，為本企業(yè)或他人合法債務(wù)或其他行為的履行做出的擔(dān)保，并承擔(dān)連帶責(zé)任的法律行為。
　　第二十二條 企業(yè)原則上不得為無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)、非國有企業(yè)、個人和境外融資等事項提供擔(dān)保(含利用國有股權(quán)擔(dān)保)，因特殊情況需要提供擔(dān)保的，需經(jīng)同級政府同意。
　　經(jīng)同級政府批準(zhǔn)設(shè)立專門從事?lián)�保業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)不執(zhí)行本章規(guī)定。
　　第二十三條 市國資委所監(jiān)管企業(yè)的擔(dān)保項目，由企業(yè)報市國資委審核后履行相關(guān)程序。
　　縣、區(qū)屬企業(yè)擔(dān)保項目的確定方式由縣、區(qū)政府決定。
　　第二十四條 擔(dān)保項目如需續(xù)保，續(xù)保金額原則上不高于原貸款擔(dān)保金額。續(xù)保應(yīng)按新申請貸款擔(dān)保程序辦理，申請續(xù)保人應(yīng)在原貸款到期前5個工作日向擔(dān)保人提出書面續(xù)保申請。
　　第二十五條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別對擔(dān)保人和被擔(dān)保人雙方進(jìn)行評估和審查，必要時可聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行論證。
　　第二十六條 擔(dān)保人應(yīng)要求被擔(dān)保人或第三人向其提供合法、有效的反擔(dān)保，并根據(jù)風(fēng)險程度和被擔(dān)保人的財務(wù)狀況、履約能力來確定反擔(dān)保方式，但不得接受以被擔(dān)保人保證的方式提供的反擔(dān)保。
　　第二十七條 擔(dān)保人應(yīng)在貸款擔(dān)保申請批準(zhǔn)后,與反擔(dān)保人及時簽署反擔(dān)保合同，在辦妥反擔(dān)保手續(xù)后，方能與貸款銀行簽署貸款擔(dān)保合同。
　　第二十八條 擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)建立下列貸款擔(dān)保管理制度：
　　（一）臺賬制度。定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分類整理、歸檔和統(tǒng)計分析;
　�。ǘ�）跟蹤和監(jiān)控制度。對被擔(dān)保的資金使用、被擔(dān)保行為、被擔(dān)保人的財務(wù)狀況及主合同履行情況進(jìn)行跟蹤檢查,及時發(fā)現(xiàn)問題,及時處理；
　　（三）報告制度。每半年終了的一個月內(nèi)，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)將本企業(yè)及所出資企業(yè)有關(guān)擔(dān)保的情況以書面形式報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu);如已履行擔(dān)保責(zé)任或發(fā)生法律糾紛,應(yīng)當(dāng)即時報告。
　　第二十九條 擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任后，應(yīng)向被擔(dān)保人行使追償權(quán)，或向反擔(dān)保人行使反擔(dān)保權(quán)。
　　由第三方申請的被擔(dān)保人破產(chǎn)案件經(jīng)人民法院受理后，擔(dān)保人作為債權(quán)人，應(yīng)當(dāng)依法及時申報債權(quán)，行使追償權(quán)。

　　　　　　　　　　　　　　　　第五章 其他經(jīng)濟(jì)事項
　　第三十條 企業(yè)產(chǎn)（股）權(quán)發(fā)生變動，包括所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)（出租、出借、承包等）的變動事項，報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；按有關(guān)規(guī)定需由同級政府批準(zhǔn)的，在報同級政府批準(zhǔn)前，送國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核。
　　第三十一條 企業(yè)的下列重大事項應(yīng)當(dāng)向同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告：
　�。ㄒ唬┌l(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，造成企業(yè)人員重大傷亡或財產(chǎn)損失的；　　
　�。ǘ�）重大會計事項變更或調(diào)整的；
　�。ㄈ�）發(fā)生重大法律糾紛，涉及損害國有資產(chǎn)權(quán)益的仲裁、訴訟或者企業(yè)資產(chǎn)被有關(guān)機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)、扣押的；
　�。ㄋ模┢渌�重要經(jīng)濟(jì)事項。
　　第三十二條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將本辦法的執(zhí)行情況，納入對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核的內(nèi)容，考核結(jié)果與企業(yè)負(fù)責(zé)人獎懲掛鉤。

　　　　　　　　　　　　　　　　第六章 附 則
　　第三十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。