財政部關于中央單位2008年深化國庫集中支付改革若干問題的通知

2007年11月29日 財庫[2007]101號


黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，武警部隊，新疆生產建設兵團，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，有關人民團體，有關中央管理企業：
根據國務院批準的《財政國庫管理制度改革方案》(財庫〔2001〕24號)和國庫集中支付制度有關規定，現將中央單位2008年深化國庫集中支付改革有關事項通知如下：
一、2008年國庫集中支付改革的總體要求
2007年以來，財政部和各中央部門認真貫徹落實科學發展觀，堅持深化改革，加強管理，繼續推進國庫集中支付改革，取得了新的進展和成效。改革的預算單位級次、數量和預算資金范圍進一步擴大，所有中央部門及7600多個基層預算單位實施了改革；中央級一般預算資金全部實行國庫集中支付，并將改革逐步擴大到部分中央補助地方專項資金；中央預算單位公務卡試點開始推行；預算單位資金歸墊管理開始步入制度化管理軌道。但是，國庫集中支付改革仍面臨改革進展不平衡、現金提取使用管理薄弱、操作中存在一些過渡性措施等問題，需要通過深化改革予以解決。
2008年是貫徹落實黨的十七大報告關于“深化預算管理制度改革，強化預算管理與監督”要求、全面深化國庫集中支付改革的重要一年。各中央部門要繼續加強組織領導，深入總結改革經驗，認真研究并積極采取措施解決好改革中存在的問題，大力推進國庫集中支付改革。繼續擴大改革的單位級次和范圍，將改革實施到所有基層預算單位；繼續擴大改革的資金范圍，政府性基金從2008年1月1日起實施改革，并積極研究預算外資金實行改革事宜，盡早實現所有財政性資金實行國庫集中支付的改革目標；全面推行公務卡制度，減少單位現金流通，2008年所有一級預算部門都要實行公務卡管理；認真編制用款計劃，努力提高用款計劃編報的科學性和準確性，2008年財政部將制定用款計劃考核規定，對用款計劃執行進度進行考核和管理；繼續規范改革操作，及時做好范圍劃分工作，規范資金支付方式；進一步加強單位財務管理，已經實施改革的單位，特別是一級預算單位，要盡快實現單位財務的統一歸口管理，并繼續加強銀行賬戶管理和單位會計核算管理等有關工作，進一步提高單位財務管理水平，努力實現改革的各項目標。
二、2008年國庫集中支付改革范圍及支付方式
(一)實施改革的預算單位級次。2008年中央部門要將改革實施到所有基層預算單位。
(二)財政直接支付的資金范圍。2008年一般預算支出和政府性基金支出中，年度財政投資超過500萬元(含500萬元)的工程采購支出(建設單位管理費等零星支出除外)；在京中央單位納入政府采購預算的項目支出中單項采購支出超過100萬元(含100萬元)的物品和服務支出；基本支出中納入財政統發范圍的工資、離退休費。此外，能夠直接支付到收款人或用款單位的轉移性支出，包括撥付有關企業的補貼等。
(三)財政授權支付的資金范圍。2008年一般預算支出和政府性基金支出中，除實行財政直接支付和暫按原渠道支付的資金外，全部實行財政授權支付。
(四)暫按原渠道支付的資金范圍。預算外支出暫按原渠道支付。
三、完善國庫集中支付操作方式
為進一步簡化流程，提高效率，方便預算單位用款，對國庫集中支付年終預算結余資金用款計劃額度恢復方式及財政直接支付業務流程做出如下調整：
(一)調整國庫集中支付年終預算結余資金用款計劃額度恢復方式。自2008年起，財政部原則上于下一年度3月底前將年終預算結余資金用款計劃額度全部下達各中央部門，其中，1月至3月下達比例分別為年終預算結余資金總額的50％、25％和25％(單個基層預算單位的單個預算科目結余不足10萬元的，全部于1月份結轉)。確有特殊需要的，報經財政部批準后，可以調整年終預算結余資金用款計劃額度恢復比例。2007年年終預算結余資金按上述規定執行。
(二)調整財政直接支付業務用印管理。自2008年起，各中央部門辦理財政直接支付業務時，原需在《財政直接支付匯總申請書》中加蓋的“單位公章”，改為單位財務公章。請各中央部門及時辦理預留印鑒、領用支付憑證等具體事宜，并按規范要求辦理財政直接支付業務。
四、時間要求
(一)各中央部門應于11月30日前根據“一下”預算指標控制數，按照本通知規定的范圍劃分原則，以司局公文和電子文檔形式，向財政部(國庫司和部門預算管理司)報送《×××××（部門)2008年國庫集中支付改革范圍劃分建議表》(格式見附件，以下簡稱《建議表》)備案，并根據備案的《建議表》編報用款計劃。
(二)2008年部門預算批復后15個工作日內，各中央部門根據部門預算數調整劃分范圍情況，并按“一下”范圍劃分報文格式，向財政部(國庫司和部門預算管理司)報送《建議表》。
(三)收到按部門預算數編報的《建議表》后，財政部(國庫司商部門預算管理司)按規定進行審核，并在15個工作日內將審核同意的《建議表》以司局公文形式回復。
(四)年度預算執行中有調整預算的，應按照調整預算文件確定的資金支付方式編報用款計劃。調整預算文件未規定支付方式的，應在編報該項資金用款計劃之前，按照本通知規定的范圍劃分原則自行確定支付方式，并報財政部(國庫司)審查備案。
五、其他注意事項
(一)各中央部門要高度重視范圍劃分工作，按照規定的時間和要求編報《建議表》。不按規定時間編報的，財政部將視具體情況暫緩或停止批復部門用款計劃。
(二)按照本通知規定有新增基層預算單位的中央部門，應當抓緊做好新增單位代理銀行選擇、軟件安裝、業務培訓等準備工作，并按規定向財政部(國庫司)報送《財政授權支付銀行開戶情況匯總申請表》。
(三)財政部撥付有關代編預算中央企業的財政支出，除基本支出以外，全部實行財政直接支付，單位不需要編報《建議表》和財政直接支付用款計劃。
特此通知。
附件：1.×××××(部門)2008年國庫集中支付改革范圍劃分建議表
2.×××××(部門)2008年國庫集中支付改革范圍劃分建議表填報說明及注意事項

抄送：財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專員辦事處。





一、填報說明
(一)應填報的預算單位范圍。
本表格由實施財政國庫管理制度改革的中央預算部門(有關中央企業除外)組織填報，各部門所屬應當在2008年實施國庫集中支付改革的獨立核算的各級基層預算單位，都要在建議表中反映。2008年實施改革的預算單位級次，應按照規定的范圍劃分原則確定。
(二)應填報的資金范圍。
各中央部門所有財政撥款均應在建議表中反映。包括一般預算支出、預算外專項支出、政府性基金等納入部門預算的支出。對不同性質和用途的資金，按照規定的范圍劃分原則，采用不同的支付方式。
(三)具體填寫方法。
1.建議表的標題為“×××××(部門)2008年國庫集中支付改革范圍劃分建議表”。其中“×××××(部門)”填寫部門的規范全稱，如：“國家發展和改革委員會2008年國庫集中支付改革范圍劃分建議表”。
2.“按核定”。根據實際情況，填寫“按‘一下’預算控制數核定”或“按部門預算數核定”。
3.填寫的預算數(預算控制數)單位為萬元，中間加千字節分隔符，如：2,416,000��45。小數點后保留兩位有效數字，注意合計的總數要與財政部批復的部門預算數(預算控制數)一致。
4.“序號”欄中按每個基層預算單位自然排序填寫，從一級預算單位本級編起。
5.“預算單位名稱”欄中，“×××××合計”，表示中央部門全系統的預算數(預算控制數)、財政直接支付數、財政授權支付數等的合計數；“×××××”填寫部門名稱全稱；“×××××本級合計”，表示中央一級預算單位本級的合計數，這里將中央一級預算單位本級支出作為一個基層預算單位，不包含下級預算單位資金；“二級單位合計”表示實施改革的所有二級預算單位有關合計數，不包括三級和三級以下預算單位的資金(即合計數層層獨立)； 三、四級等單位格式和填寫方法依此類推。
6.“2008年預算構成”欄中：
(1)“預算科目編碼和名稱”:應嚴格比照財政部制發的《2008年政府收支分類科目》規范填寫，注意與以前年度收支科目的變動以及與一些習慣口頭說法的差異。如“2080503離退休人員管理機構”不能寫成“2080503行政單位離退休人員管理機構”等。
(2)“項目名稱和編碼”：對所有實行財政直接支付的資金都要細化到具體項目，并填寫項目名稱；項目編碼由財政部國庫司統一分配，對新增項目預算單位無需填寫該信息，延續項目填寫往年財政部已經分配的項目名稱和編碼。每個實行財政直接支付的項目在建議表中單列一行反映(包括財政統發的工資和離退休費支出)；對于采用財政授權支付的資金，不需要填寫項目名稱和編碼，細化到功能分類的項級科目即可。另外，如果一個項級預算科目下既有實行財政直接支付又有實行財政授權支付方式的，將實行財政直接支付的項目逐項逐行填列，將其余實行財政授權支付的資金單列一行匯總填寫。
(3)“預算數(預算控制數)”:填寫預算細化后對應每個預算科目功能分類的預算數或預算控制數。第一次上報范圍劃分建議時按財政部下達的“一下”預算指標控制數編報，預算批復后，按部門預算數編報。
7.“基本支出”和“項目支出”:根據批復的部門預算分別填寫。
8.“財政直接支付建議范圍”：填寫按規定要求實行財政直接支付的每個項目的具體數額，不實行財政直接支付方式的，此欄不需要填寫。
9.“財政授權支付建議范圍”:比照財政直接支付要求填寫。
10.按規定暫按原渠道撥付的資金的填寫方法：將相應科目對應的基本支出或項目支出下的“財政直接支付范圍”和“財政授權支付范圍”兩個單元格合并，填寫“暫按原渠道撥付”字樣并居中。注意不要在合計欄中的“財政直接支付”或“財政授權支付”中反映，也不要在表格中另外增加一列。
11.預算科目應直接在一行中細化到功能分類的項級科目，沒有項級科目的，填寫到款級科目，不要按類、款、項逐級逐行分解填寫。
12.除中央一級預算單位本級需合計數外，其他基層預算單位無需統計每個單位的合計數。
13.沒有實施改革或不具備實施改革條件的單位，不在本表中反映。開設特設專戶的單位，需要在本表中反映，并在單位名稱前加“*”作為標志符。
二、注意事項
1.預算單位報送建議表時須正式行文(文號、印章齊全)，將建議表作為來函附件報送。2008年按“一下”預算控制數報送建議表和按部門預算數報送建議表，均以司(局)文件形式向財政部國庫司行文(抄送部門預算管理司)。
2.報送的文件要包括紙質文件和電子文檔，二者的數據信息必須保持一致。一式兩份，一份送國庫司(含軟盤)，一份送部門預算管理司；紙質文件和電子文檔均應設置為A4頁面，電子文檔應當用Excel表格編制。
3.建議表中相關數字的勾稽關系為：
(1)按單位合計欄：
×××××合計＝×××××本級合計+二級單位合計+三級單位合計+……(四級和四級以下)。
(2)(基本支出或項目支出)按財政直接支付方式合計欄：
×××××財政直接支付范圍數合計=×××××本級財政直接支付范圍數合計+×××××二級單位財政直接支付范圍數合計+……。
(3)(基本支出或項目支出)按財政授權支付方式合計欄：
×××××財政授權支付范圍數合計=×××××本級財政授權支付范圍數合計+×××××二級單位財政授權支付范圍數合計+……。
(4)總合計數=部門合計數=基本支出和項目支出的財政直接支付范圍數合計+基本支出和項目支出的財政授權支付范圍數合計+基本支出和項目支出的原渠道撥付資金數合計。
4.請各中央部門務必按規定時間報送。