關于印發《青島市地鐵項目建設資金監督管理暫行辦法》的通知

青政字〔2010〕13號


各區、市人民政府，市政府有關部門，市直有關單位：
　　《青島市地鐵項目建設資金監督管理暫行辦法》已經市政府同意，現印發給你們，望認真遵照執行。


　　二○一○年三月五日


青島市地鐵項目建設資金監督管理暫行辦法


　　第一條 為規范地鐵項目建設資金（以下簡稱地鐵資金）的監督管理，提高地鐵資金使用效益，保障我市地鐵項目建設順利實施，根據財政部《基本建設財務管理規定》（財建〔2002〕394號）、《青島市市級財政投資資金監督管理暫行辦法》（青政發〔2009〕25號）等文件規定，制定本辦法。
　　第二條 本辦法所稱地鐵資金，是指按規定合法取得的專項用于地鐵項目建設和地鐵項目貸款還本付息的資金。資金來源包括：
　　（一）市本級財政預算安排的地鐵資金；
　　（二）地鐵沿線兩側及站點周邊500米內土地出讓收益與相關物業開發收益等政府資源性收益資金；
　　（三）沿線區（市）按規定上繳的地鐵資金；
　　（四）市屬國有投資公司按規定上繳的地鐵資金；
　　（五）人防工程易地建設費等行政事業性收費（基金）安排的地鐵資金；
　　（六）國家、省安排下達的用于地鐵項目建設的各項資金；
　　（七）用于地鐵項目建設的銀行貸款；
　　（八）以企業債券、中長期票據等融資方式取得的地鐵資金；
　　（九）其他用于地鐵項目建設的資金，包括銀行孽息、社會捐贈資金等。
　　第三條 地鐵資金籌集、使用和監督管理貫徹“統籌安排、計劃管理，專款專用，講求效益，程序規范”的原則。
　　市政府按照城市發展規劃和地鐵建設規劃，統籌安排地鐵資金，分年度確定投資計劃，相關部門按確定的投資計劃組織實施。
　　地鐵資金應當按照規定用途使用，任何單位、組織和個人不得截留、擠占、挪用和超范圍使用。有關單位應當建立健全地鐵資金使用的規章制度，制定科學的工作流程。
　　第四條 地鐵資金流轉實行專戶儲存、專款專用、封閉運行，必須嚴格按照制度、程序審批。
　　青島國信發展（集團）有限責任公司（以下簡稱國信公司）設立地鐵項目資本金專戶，核算市財政撥入的地鐵項目資本金。地鐵項目資本金專項用于地鐵項目建設。地鐵項目資本金專戶撥款的對應賬戶，只能是地鐵公司的地鐵項目建設資金專戶。
　　國信公司按照地鐵項目貸款協議約定，設立地鐵項目貸款專戶，核算取得的地鐵項目貸款及還本付息資金。地鐵項目貸款專戶的資金，只能用于地鐵項目建設及歸還銀行貸款本息。
　　地鐵公司設立地鐵項目建設資金專戶，專門用于核算撥入的地鐵資金及地鐵項目相關支出。
　　第五條 地鐵項目資本金按以下規定歸集管理：
　　（一）市財政預算安排用于地鐵項目建設的資金，由市財政按規定程序劃入國信公司地鐵項目資本金專戶；
　　（二）地鐵沿線土地收益和其他地鐵開發相關土地收益用于地鐵項目建設的部分，由市財政按照規定程序劃入國信公司地鐵項目資本金專戶；
　　（三）區（市）財政承擔的地鐵項目資本金，由相關區（市）按市政府確定的意見上繳市財政，市財政按規定程序撥入國信公司地鐵項目資本金專戶；
　　區（市）財政未按期足額上繳的，由市財政通過體制結算扣款；
　　（四）市屬國有投資公司承擔的地鐵項目資本金，由各國有投資公司按照市政府確定的意見，每年分別在3月底和9月底前，將資金及時上繳市財政；
　　（五）人防工程易地建設費等行政事業性收費（基金）安排的地鐵資金，由市財政根據年度預算安排，將資金撥入國信公司地鐵項目資本金專戶；
　　（六）其他地鐵項目資本金，由市財政按規定程序撥入國信公司地鐵項目資本金專戶。
　　第六條 國信公司應當按照地鐵項目建設進度及資金需求情況，及時辦理地鐵項目貸款。地鐵項目貸款資金通過國信公司地鐵項目貸款專戶借入，專項用于地鐵項目建設。地鐵項目貸款的還款責任主體為國信公司。
　　第七條 地鐵項目建設通過銀行貸款、企業債券等方式融資，到期還本付息所需資金，按照以下規定歸集管理：
　　（一）市財政預算安排的還本付息資金，由市財政按規定程序劃入國信公司地鐵項目貸款專戶；
　　（二）地鐵沿線土地收益和其他地鐵開發相關土地收益用于還本付息的部分，由市財政按規定程序劃入國信公司地鐵項目貸款專戶；
　　（三）地鐵沿線資源的開發收益，由市屬國有投資公司全額納入地鐵項目貸款專戶，專項用于歸還地鐵項目貸款；
　　（四）市政府以其他方式安排給市屬國有投資公司用于地鐵建設的資源，由市屬國有投資公司按規定進行開發、處置，開發處置收益全額納入地鐵項目貸款專戶。
　　第八條 每年三季度，地鐵公司根據地鐵建設進度和工程實施計劃等因素，編制下一年度地鐵項目投資需求計劃，國信公司根據貸款情況，編制下一年度還本付息計劃。
　　地鐵項目投資需求計劃和還本付息計劃由市地鐵工程建設指揮部（以下簡稱地鐵指揮部）組織相關單位進行審核，并提出資金來源安排建議方案，按照市財力項目安排程序報批后，由市發展改革委下達年度投資計劃。
　　第九條 地鐵公司根據市政府批準的地鐵項目年度投資計劃和工程實際進度，編制年度分月用款計劃，由地鐵指揮部組織相關單位審定。國信公司根據審定的年度分月用款計劃，結合當年市財政安排的項目資本金情況，合理安排融資規模，滿足項目資金需求。
　　第十條 年度分月用款計劃經審定后，作為國信公司撥款的控制依據。具體執行中，地鐵公司應當根據資金實際需要，按照國信公司規定及時編報下個月的資金計劃報國信公司，國信公司按程序將所需資金撥付地鐵公司地鐵項目建設資金專戶。
　　第十一條 重大資金支出或重大設備購置實行集體決策制度，具體規定由地鐵指揮部會同有關部門另行制定。
　　第十二條 地鐵公司應當按照合同和工程進展需要支付地鐵資金。
　　對設計、勘察、工程施工預付款及進度款，由地鐵公司根據合同約定的付款比例和付款方式，將相應款項直接支付給有關單位。
　　對工程設備款，由地鐵公司根據采購合同約定的付款方式，直接將相應款項支付給供應商。
　　地鐵沿線各區（市）和有關單位承擔的征地拆遷、管線遷改和綠化遷移任務所需資金，經地鐵指揮部組織相關單位確認并下達拆遷計劃后，征地、拆遷費和管線遷改、綠化遷移費按合同約定由地鐵公司直接撥付有關區（市）財政部門或有關單位，包干使用。
　　其他零星支付事項，按照現行財務制度規定，由地鐵公司在項目概算范圍內據實支付。
　　第十三條 地鐵資金管理實行嚴格的概算控制制度。單項工程或設備購置費用超出項目概算的，需經地鐵指揮部組織相關單位共同研究確認，其中超概算達到5%以上的，應當報市政府批準。
　　第十四條 地鐵公司應當按照現行會計準則和基本建設財務、會計管理的有關規定，健全內部財務管理制度，按規定進行會計核算。
　　第十五條 地鐵項目建設應當嚴格按照《中華人民共和國投標招標法》和《中華人民共和國政府采購法》等法律規定，履行采購、招標程序。
　　第十六條 地鐵項目建設單位管理費應當嚴格按照財政部規定的標準和使用范圍，實行總額控制、分年度據實列支。特殊情況確需超過規定支出標準或范圍的，應當事前報市財政局審核批準。
　　地鐵指揮部辦公室機構經費應當按照年度部門預算的要求組織編報，經市財政局審核批準后，從地鐵項目建設單位管理費中列支。
　　第十七條 地鐵資金使用管理的其他事項，按照現行基本建設財務管理規定執行。
　　第十八條 相關職能部門和單位按照職責分工，依法履行對地鐵資金的監督管理職責。
　　市發展改革委負責對地鐵項目概算和年度投資計劃審核監督。
　　市財政局負責對地鐵項目資金管理及財務活動實施監督。
　　市審計局依法對地鐵項目預算執行情況和決算進行審計監督，并對項目建設全過程實施跟蹤審計。
　　市監察局負責對地鐵項目資金使用管理實施監督，依法依紀查處項目資金使用管理過程中的違紀違規問題。
　　地鐵指揮部辦公室負責地鐵項目的計劃、進度、拆遷、招標、質量和安全監督等工作，協調組織國信公司和地鐵公司進行項目融資和工程建設。
　　第十九條 監督檢查的內容主要包括：
　　（一）地鐵資金重大支出或重大設備購置是否建立健全集體決策制度,是否按規程執行；
　　（二）地鐵資金是否嚴格按照年度投資計劃及年度分月用款計劃使用管理；
　　（三）地鐵資金專用賬戶是否按照規定開設，有無多頭開設地鐵資金賬戶問題；
　　（四）地鐵資金是否按照規定程序及時撥付到位；
　　（五）有無擅自變更項目設計、改變建設內容、擴大建設規模、提高建設標準等問題，是否嚴格執行項目投資概算；
　　（六）是否符合招標采購的有關規定；
　　（七）項目前期費、建設單位管理費等是否按規定開支；
　　（八）內部財務管理制度是否健全，會計核算是否規范；
　　（九）其他應監督檢查的內容。
　　第二十條 對監督檢查中發現的問題，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）和《山東省財政監督條例》等有關規定處理。
　　第二十一條 本辦法自發布之日起施行。