成都市人民政府關于印發《成都市企業國有產權轉讓管理暫行辦法》的通知


成府發〔2008〕39號

各區（市）縣政府，市政府各部門：
《成都市企業國有產權轉讓管理暫行辦法》已經2008年4月28日市政府第9次常務會議討論通過，現印發你們，請認真貫徹執行。


　　　　　　　　　　　　　　　 　二○○八年五月二十三日


　　　　　　　 　成都市企業國有產權轉讓管理暫行辦法

第一章 總則　　

第一條 （目的依據）
　　為規范企業國有產權轉讓行為，加強企業國有產權轉讓的監督管理，完善國有產權轉讓的市場化定價機制，防止企業國有資產流失，促進企業國有資產的合理流動，實現國有經濟布局和結構的戰略性調整，根據國務院《企業國有資產監督管理暫行條例》，國務院國資委、財政部《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》，省政府辦公廳《四川省企業國有產權轉讓管理暫行辦法》和國家有關法律、行政法規的規定，結合我市實際，制定本辦法�！　�
第二條 （適用范圍）
　　國有資產監督管理機構、持有國有資本的企業（以下統稱轉讓方）將所持有的企業國有產權有償轉讓給境內外法人、自然人或者其他組織（以下統稱受讓方）的行為適用本辦法。
　　第三條 （適用除外）　　
金融類企業國有產權轉讓和上市公司的國有股權轉讓，按照國家有關規定執行�！　�
非上市股份有限公司的國有股權轉讓需經省級國有資產監督管理機構批準的，按照國家、省有關規定執行。
　　第四條 （轉讓原則）　　
（一）遵守國家法律、行政法規和政策規定；　　
（二）符合國家和地方產業結構調整的需要，有利于國有經濟布局和結構的戰略性調整，促進國有資本優化配置；
　�。ㄈ�）堅持公開、公平、公正的原則，實現充分的市場化定價，防止國有資產流失，保護國家和其他各方合法權益。
　　第五條 （轉讓場所）　　
企業國有產權轉讓應當在依法設立并經省級以上國有資產監督管理機構確定的產權交易機構公開進行。國家法律、行政法規另有規定的，從其規定�！　�
第六條 （轉讓形式）　　
企業國有產權轉讓應當采取拍賣、招投標、競價等公開競買方式或協議轉讓方式以及國家法律、行政法規規定的其他方式進行。　　
第七條 （監管部門）　　
國有資產監督管理機構負責企業國有產權轉讓的監督管理工作�！　�
第八條 （企業國有產權）　　
本辦法所稱企業國有產權（含國有股權），是指國家對企業以各種形式投入形成的權益、國有及國有控股企業各種投資所形成的應享有的權益，以及依法認定為國家所有的其他權益�！　�
第九條 （所出資企業）　　
本辦法所稱所出資企業是指國有資產監督管理機構履行出資人職責或由其授權其他職能部門（委托管理部門）履行出資人職責的企業�！　�
第十條 （其他規定）　　
轉讓的企業國有產權權屬應當清晰。權屬關系不明確或者存在權屬糾紛的企業國有產權不得轉讓。被設置為擔保物權的企業國有產權轉讓，應當符合《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》等相關法律的有關規定�！　�

第二章 企業國有產權轉讓的監督管理

　　第十一條 （國資監管機構職責）　
　 國有資產監督管理機構對企業國有產權轉讓履行下列監管職責：　　
（一）按照國家有關法律法規的規定，制定企業國有產權轉讓監督與管理辦法；
（二）決定或批準政府授權范圍內所出資企業及以下層次企業的國有產權轉讓事項；
　　（三）會同財政部門負責所出資企業國有產權轉讓收入的監繳和管理工作；
　�。ㄋ模┴撠熎髽I國有產權交易情況的監督檢查工作；
　�。ㄎ澹┴撠熎髽I國有產權轉讓信息的收集、匯總、分析和上報工作；
　�。�六）履行本級人民政府賦予的其他監管職責。
　　第十二條 （所出資企業職責）　　
所出資企業（不包含委托管理企業）對企業國有產權轉讓履行下列職責：　　
（一）按照國家有關規定和國有資產監督管理機構的要求制訂本企業發展規劃和改制計劃、方案；
　�。ǘ�）決定或批準政府授權范圍內子企業及以下層次企業的國有產權轉讓事項；
　　（三）研究、審議政府授權范圍以外的國有產權轉讓事項，報國有資產監督管理機構批準或由國有資產監督管理機構上報本級人民政府批準；
　　（四）負責所屬子企業國有產權轉讓收入的監繳和管理工作；
　　（五）向國有資產監督管理機構報告國有產權轉讓情況；
　　（六）國有資產監督管理機構授權履行的其他職責。
　　第十三條 （委托管理部門職責）　　
委托管理部門對委托管理企業的國有產權轉讓履行下列職責：　　
（一）按照國家有關規定和國有資產監督管理機構的要求制定委托管理企業的發展規劃和改制計劃、方案；
　�。ǘ�）決定或批準政府授權范圍內的委托管理企業及以下層次企業的國有產權轉讓事項；
　　（三）研究、審議政府授權范圍以外的國有產權轉讓事項，報國有資產監督管理機構批準或由國有資產監督管理機構上報本級人民政府批準；
　�。ㄋ模┴撠熚�托管理企業國有產權轉讓信息的收集、匯總和分析，并報國有資產監督管理機構備案、匯總；
　　（五）國有資產監督管理機構授權履行的其他職責。

　　 第三章 企業國有產權轉讓的程序

　　第十四條 （申請立項）　　
轉讓方應當做好企業國有產權轉讓的可行性研究，按照企業內部決策程序進行審議，形成書面決議。擬申請轉讓國有產權的，應向批準機構提交企業國有產權轉讓立項的書面申請，并附送以下材料：　　
（一）企業內部決策機構的書面決議；
　　（二）轉讓標的企業工商登記資料，包括企業營業執照副本復印件、組織機構代碼證復印件、公司章程等；
　�。ㄈ�）企業國有資產產權登記證及需要提供的其他產權權屬證明；
　�。ㄋ模┢髽I最近一個年度經審計的財務會計報告；
　�。ㄎ澹┥婕罢�府社會公共管理職能的（含行政許可事項），需提供政府有關職能部門的審批文件；
　�。�六）需提供的其他資料。
　　第十五條 （批準立項）　　
批準機構在接到轉讓方提交的合規書面申請后應作出書面批復；需報政府批準的，經國有資產監督管理機構上報本級人民政府批準后，由國有資產監督管理機構作出書面批復。　　
因企業改制已按有關程序作立項批復的，不再單獨申請產權轉讓立項。
　　第十六條 （中介機構）　　
轉讓方應委托國有資產監督管理機構建立的中介機構備選庫內的會計師事務所、評估事務所、律師事務所從事涉及企業國有產權轉讓的財務審計、資產評估及出具法律意見書等相關業務�！　�
企業實施改制必須由審批改制方案的單位在國有資產監督管理機構建立的中介機構備選庫內委托中介機構進行財務審計、資產評估及出具法律意見書等。
　　國有資產監督管理機構認為必要時，可直接指定中介機構。
　　第十七條 （項目審計）　　
企業國有產權轉讓經批準立項后，轉讓方應當組織轉讓標的企業按照有關規定開展清產核資，并委托國有資產監督管理機構建立的中介機構備選庫內的審計機構，對產權轉讓標的企業進行審計。　　
對企業資產損失的認定與核銷，應當按照國家有關規定辦理。
　　第十八條 （資產評估）　　
在審計的基礎上，轉讓方應當在國有資產監督管理機構建立的中介機構備選庫內委托具有相關資質的資產評估機構進行資產評估。資產評估項目完成后，除企業賬面凈值100萬元（含100萬元）以下的單宗固定資產和在建工程（不含土地使用權等無形資產）涉及的資產評估項目外，其他所有涉及國有產權轉讓的資產評估項目均應報國有資產監督管理機構核準或備案�！　�
經核準或備案后的資產評估結果，作為確定企業國有產權轉讓底價的參考依據，并由批準機構決定轉讓底價（不得低于資產評估結果）。
　　企業改制或破產等涉及土地資產評估的，土地評估結果應報國土管理部門備案。
　　第十九條 （禁止規定）　　
項目審計和資產評估業務不得委托同一中介機構進行�！　�
第二十條 （制定方案）　　
轉讓方應當制定產權轉讓方案，轉讓方案經轉讓方內部決策程序通過并由律師事務所出具法律意見書后，報批準機構審批�！　�
企業改制涉及的產權轉讓方案，納入改制方案審批。
　　第二十一條 （方案內容）　　
轉讓方案一般應當載明下列內容：　　
（一）轉讓標的企業國有產權基本情況；
　�。ǘ�）企業國有產權轉讓行為的可行性論證情況；
　�。ㄈ�）受讓方應當具備的基本條件；
　�。ㄋ模┺D讓底價的確定情況；
　　（五）轉讓標的企業涉及的、經企業所在地勞動保障部門審核的職工安置方案；
　�。�六）轉讓標的企業涉及的債權、債務（包括拖欠職工債務）的處理方案；
　　（七）批準機構認為需要載明的其他內容。
　　轉讓企業國有產權導致轉讓方不再擁有控股地位的，應當附送經債權金融機構書面同意的相關債權債務協議、職代會審議職工安置方案的決議。
　　第二十二條 （審查內容）
　　批準機構決定或批準企業國有產權轉讓行為，應當審查下列書面文件：
　　（一）轉讓企業國有產權的有關決議文件；
　�。ǘ�）企業國有產權轉讓方案；
　�。ㄈ�）轉讓方和轉讓標的企業國有資產產權登記證或相關國有產權的權屬證明材料；
　　（四）律師事務所出具的法律意見書；
　�。ㄎ澹┦茏尫綉�當具備的基本條件；
　�。�六）批準機構要求的其他文件。
　　第二十三條 （方案審批）　　
批準機構在接到轉讓方提交的轉讓方案及相關文件后，依法進行審核并作出書面批復。其中，需經政府批準的國有產權轉讓事項，由國有資產監督管理機構研究提出意見，上報本級人民政府審批后，由國有資產監督管理機構作出書面批復�！　�
第二十四條 （評議審查）　　
批準機構及轉讓方在決定或批準重大產權轉讓事項時，應引入專家咨詢、評議及審查機制，必要時可召開聽證會進行審議�！　�
第二十五條 （信息披露）
　　批準機構書面批復后，轉讓方應委托產權交易機構通過省級以上公開發行的經濟或金融類報刊和產權交易機構的網站上公開發布，除網站以外的其他媒體發布信息公告累計不少于4次�！　�
兩次以上征集受讓方的公告期為：第一次為20個工作日，第二次不少于10個工作日。第一次公告期結束次日（若遇節假日順延）立即進行第二次公告。轉讓公告期自在指定媒體首次信息發布之日起計算。
　　國有資產監督管理機構應當對轉讓信息披露行為進行指導和監督。
　　第二十六條 （轉讓價格）
　　企業國有產權轉讓價格應進場公開競價形成。首次掛牌價格不得低于經核準或備案的資產評估結果。經兩次以上公開征集沒有產生意向受讓方的，轉讓方可以根據標的企業情況確定新的掛牌價格并重新公告；如擬確定新的掛牌價格低于資產評估結果的90%，應獲得相關產權轉讓批準機構書面同意�！　�
第二十七條 （登記意向受讓方）
　　在公告期內，意向受讓方憑企業營業執照副本復印件或個人有效身份證明等相關資料到產權交易機構登記，并交納一定數額的保證金。產權交易機構向各意向受讓方收取的保證金數額應當相同�！　�
由產權交易機構負責意向受讓方的登記管理。產權交易機構不得將對意向受讓方的登記管理委托轉讓方或其他方面進行。產權交易機構應與轉讓方按照有關標準和要求對登記的受讓方進行資格審查，確定符合條件的意向受讓方，并將意向受讓方資料存檔備查。
　　第二十八條 （外方受讓）　　
受讓方為外國及中國香港特別行政區、澳門特別行政區、臺灣地區的法人、自然人或者其他組織的，受讓企業國有產權應當符合國務院公布的《指導外商投資方向規定》及其他有關規定。
　　第二十九條 （公開轉讓）　　
在企業國有產權轉讓過程中，當征集到兩個或兩個以上意向受讓方的，轉讓標的以價格高低作為唯一條件時，可采取拍賣、競價方式轉讓。采取拍賣方式轉讓的，按照《中華人民共和國拍賣法》的有關規定辦理。采取招投標方式轉讓的，應當在產權交易機構主持下制定招標方案，按照《中華人民共和國招標投標法》的有關規定辦理。采用其他競價等公開競買方式轉讓的，應當在產權交易機構的主持下公開進行�！　�
經兩次以上公開征集仍只征集到一個意向受讓方而采取協議方式轉讓的，轉讓價格不低于本次掛牌價格，并按照本辦法第五章第三十七條的規定辦理。
　　第三十條 （簽訂轉讓合同）　　
轉讓方與擬選受讓方正式簽訂企業國有產權轉讓合同，轉讓合同應符合《中華人民共和國合同法》的有關規定。合同包括下列內容：　　
（一）轉讓方與受讓方各自的名稱與住所；
　�。ǘ�）轉讓標的企業國有產權基本情況；
　�。ㄈ�）轉讓標的企業涉及職工安置方案；
　�。ㄋ模┺D讓標的企業涉及債權債務處理方案；
　�。ㄎ澹┺D讓方式、轉讓價格、價款支付時間和方式及付款條件；
　�。�六）產權交割事項；
　�。ㄆ撸┺D讓涉及有關稅費事項的約定；
　�。ò耍┊a權過戶事項及過戶期間權益歸屬約定；
　　（九）經營管理權以及高層管理人員交接條款；
　�。ㄊ�）合同爭議的解決方式；
　�。ㄊ�一）合同各方的違約責任；
　　（十二）合同變更和解除的條件；
　　（十三）轉讓方和受讓方認為必要的其他條款。
　　第三十一條 （支付價款）　　
受讓方按照產權轉讓合同的約定支付價款，轉讓價款原則上應當一次付清。如金額較大、一次付清有困難的，可以采取分期付款方式。采取分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內支付；其余款項應當提供合法的擔保，并應當按同期銀行貸款利率向轉讓方支付延期付款期間利息，付款期限自首期付款之日起不得超過一年�！　�
第三十二條 （辦理手續）
　　受讓方按照轉讓合同的約定將全部轉讓價款存入產權交易機構指定的資金賬戶后，由產權交易機構審查轉讓合同及付款憑證，出具產權交易鑒證書。涉及所出資企業國有產權轉讓的，產權交易機構應將轉讓合同及付款憑證（復印件）送國有資產監督管理機構和財政部門備案。轉讓方憑批準文件、產權交易鑒證書到相關部門辦理企業國有產權變動或注銷登記以及工商變更登記等手續。　　
第三十三條 （結果備案）
　　產權轉讓項目完成后，轉讓方須在5個工作日內將轉讓的相關情況及資料（含電子文檔）報國有資產監督管理機構備案。　　

第四章 審批權限

　　第三十四條 （權限劃分）　　
國有資產監督管理機構決定或批準所出資企業涉及轉讓標的賬面凈值3000萬元以內的及所出資企業以下層次企業涉及轉讓標的賬面凈值500萬元以上3000萬元以內的國有產權轉讓事項；3000萬元以上的國有產權轉讓事項上報本級人民政府審批�！　�
委托管理部門決定或批準委托管理企業及以下層次企業涉及轉讓標的賬面凈值500萬元以內的國有產權轉讓事項；500萬元以上3000萬元以內的國有產權轉讓事項報國有資產監督管理機構決定或批準；3000萬元以上的國有產權轉讓事項由國有資產監督管理機構上報本級人民政府審批。
　　所出資企業（不包含委托管理企業）決定或批準其子企業及以下層次企業涉及轉讓標的賬面凈值500萬元以內的國有產權轉讓事項。
　　第三十五條 （變動報批）
　　企業國有產權轉讓事項經批準或者決定后，如轉讓方改變產權轉讓比例或者企業國有產權轉讓方案有重大變化的，應當按照規定程序重新報批。
　　第三十六條 （其他規定）　　
企業賬面凈值100萬元（含100萬元）以下的單宗固定資產和在建工程（不含土地使用權等無形資產）的轉讓，由所出資企業按照公開轉讓方式自行決定或批準，委托管理企業由委托管理部門批準。　　
各區（市）縣可以根據本地情況，決定國有產權轉讓的審批權限以及金額較小的單宗固定資產和在建工程的公開轉讓方式。

　　 第五章 協議轉讓
　　
第三十七條 （進場交易的協議轉讓）　　
經兩次以上公開征集受讓方仍只征集到一個受讓方時，轉讓方和受讓方應在產權交易機構的主持下進行充分協商達成一致后，可以進行協議轉讓。
　　第三十八條 （直接批準的協議轉讓）
　　對于國民經濟關鍵行業、領域中對受讓方有特殊要求的，企業實施資產重組中將企業國有產權轉讓給所屬控股企業的國有產權轉讓，需采取協議轉讓方式轉讓國有產權的，按國家和省的相關規定執行。　　

第六章 法律責任

　　第三十九條 （轉受［讓］方責任）
　　除國家規定可要求終止產權轉讓及確認轉讓無效的行為外，轉讓方、受讓方及其他機構人員嚴重違反本辦法進行產權轉讓的，國有資產監督管理機構或批準機構可要求轉讓方終止產權轉讓行為并依法追究有關責任人員的責任，必要時依法向人民法院提起訴訟。　　
第四十條 （中介機構責任）
　　產權交易機構和中介機構在企業國有產權轉讓過程中違規執業的，由行業主管部門給予相應處罰；造成國有資產損失的，應追回所得，依法承擔賠償責任并不再委托其從事企業國有產權轉讓的相關業務；情節嚴重涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任�！　�
第四十一條 （批準機構責任）
　　批準機構及其有關人員違反本辦法，擅自批準或者在批準中以權謀私，造成國有資產流失的，由有關部門按照干部管理權限，給予紀律處分；構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。　　

第七章 附則

　　第四十二條 （文件解釋）　
本辦法由成都市國有資產監督管理委員會負責解釋�！　�
第四十三條 （縣級國有產權轉讓管理）
　　區（市）縣企業國有產權轉讓可以參照本辦法執行�！　�
第四十四條 （施行日期）
　　本辦法自發布之日起施行�！冻啥际惺袑倨髽I國有產權轉讓程序暫行辦法》（成國資產權〔2006〕54號）自本辦法實施之日起廢止。