關于做好上市公司2009年半年度報告披露工作的通知



各上市公司：

為做好2009年半年度報告（以下簡稱“本次半年報”）披露工作，根據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第3號〈半年度報告的內(nèi)容與格式〉》（2007年修訂）（以下簡稱“《半年報準則》”）和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《股票上市規(guī)則》”）等有關規(guī)定，現(xiàn)通知如下：

一、上市公司董事會應當組織相關人員認真學習中國證監(jiān)會和本所發(fā)布的半年度報告有關規(guī)定，編制、報送和披露本次半年報。

二、本所上市公司應當在2009年8月31日前完成本次半年報的披露工作。

預計不能在2009年8月31日前披露本次半年報的公司，應當在2009年8月15日前向本所提交書面說明，并公布未能如期披露本次半年報的原因、解決方案和延遲披露的最后期限。本所將自2009年9月1日起對公司股票及其衍生品種實施停牌，并對公司及相關人員予以公開譴責。

三、上市公司應當通過本所業(yè)務專區(qū)向本所預約本次半年報的披露時間。本所將根據(jù)均衡披露的原則，在公司預約的基礎上每日最多安排30家公司披露本次半年報。公司預約披露情況將在本所網(wǎng)站公開披露并及時更新。

公司應當按照與本所約定的披露時間披露本次半年報。如有特殊原因需要變更披露時間的,公司應當至少提前三個交易日向本所提出書面申請,說明理由并確定新的披露時間，經(jīng)本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請。

四、在本次半年報編制、審議和披露期間，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他涉密人員負有保密義務，不得以任何形式向外界泄漏本次半年報的內(nèi)容。在此期間公司依法對外報送半年度統(tǒng)計報表的，應當將所報送的外部單位相關人員作為內(nèi)幕知情人進行登記并報本所備案。上市公司在本次半年報披露前如出現(xiàn)業(yè)績提前泄漏或因業(yè)績傳聞導致公司股票及其衍生品種交易異常波動的，應當及時按照《股票上市規(guī)則》第6.9條的規(guī)定，披露2009年半年度相關會計數(shù)據(jù)。

五、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應當遵守《深圳證券交易所上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理業(yè)務指引》關于定期報告披露期間不得買賣本公司股票的規(guī)定。

上市公司控股股東應當遵守中國證監(jiān)會《上市公司解除限售存量股份轉(zhuǎn)讓指導意見》等規(guī)定，在本次半年報披露前30日內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其解除限售存量股份。

六、上市公司預計2009年半年度凈利潤為負值、實現(xiàn)扭虧為盈或者與上年同期相比出現(xiàn)大幅變動且未在此前進行業(yè)績預告的，或者已發(fā)布業(yè)績預告的公司但預計2009年半年度業(yè)績與已披露的業(yè)績預告存在較大差異的，應當按照本所《股票上市規(guī)則》、《上市公司信息披露工作指引第1號——業(yè)績預告和業(yè)績快報》等要求及時發(fā)布業(yè)績預告或業(yè)績預告修正公告，公告時間最遲不得晚于2009年7月15日。

七、上市公司2009年半年度財務會計報告可以不經(jīng)審計，但有下列情形之一的公司，應當提交經(jīng)審計半年度財務會計報告：

（一）擬在下半年進行利潤分配（僅以現(xiàn)金分紅方式的除外）；

（二）擬在下半年進行公積金轉(zhuǎn)增股本或彌補虧損；

（三）中國證監(jiān)會或本所認為應當進行審計的其他情形。

公司如出現(xiàn)本次半年度財務會計報告被會計師事務所出具非標準無保留審計意見（包括保留意見、無法表示意見、否定意見以及帶強調(diào)事項段的審計意見）的，應當按照《股票上市規(guī)則》第六章的規(guī)定向本所提交相關文件。

八、上市公司應當密切關注外部環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢以及自然災害等情況，在本次半年報全文的“董事會報告”中充分披露導致報告期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績變動的具體因素及影響數(shù)，說明公司面臨的主要問題、風險以及下半年的業(yè)務發(fā)展計劃和風險因素及應對措施。

九、上市公司獨立董事應當對報告期內(nèi)發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的控股股東及其他關聯(lián)方占用公司資金、公司對外擔保情況出具專項說明，并發(fā)表獨立意見。

公司應當在本次半年報全文的“重要事項”中對相關情況作出披露，并參照相關格式，在本次半年報摘要6.5“其他重大事項及其影響和解決方案的分析說明”中進行相應披露。

十、上市公司還應當在本次半年報全文的“重要事項”中增加披露以下內(nèi)容：

（1）持股30%以上股東在報告期提出或?qū)嵤┕煞菰龀钟媱澋那闆r（如適用）；

（2）報告期內(nèi)有關方對公司實施股權分置改革、重大資產(chǎn)重組等承諾的收益作出補償?shù)那闆r（如適用）；

（3）按照本所《上市公司信息披露工作指引第4號——證券投資》應披露的報告期證券投資情況；

（4）按照本所《上市公司信息披露工作指引第6號——重大合同》應披露的報告期重大合同情況；

（5）按照本所《上市公司公平信息披露指引》應披露的報告期接待調(diào)研、溝通和采訪等活動情況。

十一、發(fā)行公司債券的上市公司應當按照本所《公司債券上市暫行規(guī)定》的要求，在半年度報告中增加披露相關內(nèi)容。

商業(yè)銀行、證券公司、從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的公司，還應當執(zhí)行中國證監(jiān)會制定的特殊行業(yè)（業(yè)務）信息披露特別規(guī)定。

十二、上市公司應當在董事會審議通過本次半年報后兩個交易日內(nèi)，向本所提交下列文件：

（一）2009年半年度報告全文及摘要；

（二）董事會決議及其公告稿（如董事會決議僅含審議本次半年報一項內(nèi)容的，可免于公告）；

（三）董事、高管人員簽署的書面確認文件；

（四）監(jiān)事會以決議方式形成的書面審核意見及公告稿（如監(jiān)事會決議僅含審議本次半年報一項內(nèi)容的，可免于公告）；

（五）由公司法定代表人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽字并蓋章的財務報告或?qū)徲媹蟾妫ㄈ缃?jīng)審計）；

（六）載有本次半年度報告的WORD文件、EXCEL文件、PDF文件、定期報告數(shù)據(jù)文件及XBRL實例文檔（上市公司應當使用“深交所上市公司定期報告制作系統(tǒng)新版 5.2”或以上版本制作該文件，如有更新版本須及時升級）；

（七）本所要求的其他文件。

上市公司應在本次半年報披露前一個交易日下午3︰30分前將上述文件送達本所。公司可以通過“網(wǎng)上業(yè)務專區(qū)”報送本次半年報的相關文件，但半年度報告、董事會決議、高管人員簽署文件、監(jiān)事會審核意見、會計報表等文件的簽字蓋章頁應當通過傳真方式提交本所。

十三、經(jīng)本所登記確認后，上市公司應當自行在指定報刊公布半年報摘要，同時在指定網(wǎng)站（網(wǎng)址為：http://www.cninfo.com.cn）上公布半年報全文。

本所鼓勵上市公司在自己的網(wǎng)站或網(wǎng)頁上披露半年報，但披露時間不得早于指定網(wǎng)站。

十四、本所對本次半年報進行事后審查，公司應當在收到本所審查意見后兩個交易日內(nèi)就相關問題作出書面回復，并按照本所要求在相同指定報刊及網(wǎng)站上及時刊登補充或更正公告。

十五、中小企業(yè)板上市公司有關事項另行通知。

特此通知





深圳證券交易所

二○○九年六月三十日