市人民政府辦公室關于印發《黃石市國資委出資企業負責人經營業績考核暫行辦法》的通知


大冶市、陽新縣、各區人民政府，市政府各部門：

《黃石市國資委出資企業負責人經營業績考核暫行辦法》已經市委、市政府同意。現印發給你們，請遵照執行。

二OO七年八月二十二日




黃石市國資委出資企業負責人經營業績

考核暫行辦法



第一章　總 則

第一條　為了切實履行企業國有資產出資人職責，維護所有者權益，落實國有資產保值增值責任，建立有效的激勵和約束機制，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等有關法律法規，參照《中央企業負責人經營業績考核暫行辦法》和《省國資委所出資企業負責人經營業績考核暫行辦法》，結合我市實際，制定本辦法。

第二條　本辦法考核的企業負責人，是指由市人民政府確定的由市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的國有及國有控股企業（以下簡稱企業）的企業法定代表人、專職黨委（黨組）書記、監事會主席和組織配備的總經理。

納入考核的國有參股企業的產權代表適用本辦法。

第三條　市國資委負責組織實施對企業負責人的業績考核，業績考核采取由市國資委主任或其授權代表與企業法定代表人簽訂經營業績責任書的方式進行。為加強對企業負責人的業績考核工作，成立黃石市國資委出資企業負責人經營業績考核工作組（具體成員單位見附件1）。

第四條　經營業績考核按照年度考核與任期考核相結合、結果考核與過程評價相統一、考核結果與獎懲、任免相掛鉤的方式進行。

第五條　企業負責人經營業績考核工作遵循以下原則：

（一）按照國有資產保值增值以及資本收益最大化和可持續發展的要求，依法考核企業負責人經營業績。

（二）按照企業所處的不同行業、資產經營的不同水平和主營業務等不同特點，實事求是，公開公正，實行科學的分類考核。

（三）按照責權利相統一的要求，建立企業負責人經營業績同激勵約束機制相結合的考核制度，即業績升、薪酬升，業績降、薪酬降，并將業績作為職務任免的重要依據。建立健全科學合理、可追溯的資產經營責任制。

（四）按照科學發展觀的要求，推動企業提高戰略管理、自主創新、資源節約和環境保護水平，不斷增強企業核心競爭力和可持續發展能力。

第二章 年度經營業績考核

第六條　年度經營業績考核以公歷年作為考核期。

第七條　年度經營目標責任書包括下列內容：

（一）雙方的單位名稱、職務和姓名。

（二）考核內容及指標。

（三）雙方的權利和責任。

（四）考核與獎懲。

（五）責任書的變更、解除和終止。

（六）其他需要規定的事項。

第八條　年度經營業績考核指標包括基本指標和分類指標。

（一）基本指標包括年度利潤總額和凈資產收益率指標。

1、年度利潤總額是指經中介機構審計核定后的企業合并報表利潤總額。企業年度利潤計算可加上經市國資委認定的當期企業消化以前年度潛虧，并扣除通過變賣企業主業優質資產等取得的非經常性收益。

2、凈資產收益率是指企業考核當期凈利潤同平均凈資產的比率，計算公式為：凈資產收益率＝（凈利潤?髕驕�净资产）�?00％，其中，凈資產中不含少數股東權益，凈利潤中不含少數股東損益；平均凈資產＝（期初凈資產+期末凈資產）??。對凈資產為負值的企業，按總資產收益率考核。

（二）分類指標由市國資委根據企業所處行業特點，綜合考慮企業經營管理水平及發展能力等因素確定，具體指標在責任書中確定。

第九條　確定主要承擔政府政策性業務等特殊企業的考核指標時，可優先考慮政策性業務完成情況，具體指標及其權重在責任書中明確。

第十條　年度經營業績責任書按下列程序簽訂。

（一）預報年度經營業績考核目標建議值。每年第四季度，企業負責人按照市國資委經營業績考核要求和企業發展規劃及經營狀況、全國同行業企業發展水平，提出下一年度擬完成的經營業績考核目標建議值，并將考核目標建議值和必要的說明材料報市國資委。企業在預報考核目標建議值時原則上堅持“兩個不低于”的原則，即不低于前三年考核指標實際完成值的平均值，不低于上年的實際完成值。已派駐監事會的企業在上報考核目標建議值時，先送監事會主席審閱并簽字。說明材料應包括以下內容：企業前三季度考核目標實際完成情況、第四季度預計目標完成情況、下一年度工作計劃、下一年度企業財務預算、下一年度企業國有資本經營預算、會計核算原則、考核指標計算口徑和市國資委要求說明的其他事項。

（二）核定年度經營業績考核目標值。市國資委根據宏觀經濟運行態勢、企業所處的發展階段、企業運營環境、全國同行業企業發展水平等因素，對企業負責人的年度經營業績考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關內容與企業溝通后加以確定。

（三）市國資委出資企業負責人經營業績考核工作組審定目標值時，各企業負責人須到會接受質詢。

（四）簽署年度經營業績責任書。由市國資委主任或其授權代表同企業法定代表人簽訂年度經營業績責任書。

第十一條　年度經營業績責任書的變更、解除或終止。年度經營業績責任書執行期間，企業發生重大事件以及受國家政策、市場環境等重大因素影響責任書正常執行，需要變更、解除或終止責任書的，由企業負責人提出申請，報市國資委決定。

第十二條　市國資委對年度經營業績責任書執行情況實施動態監控。

（一）年度經營目標責任書簽訂后，企業負責人每半年將責任書執行情況報告市國資委。市國資委對責任書的執行情況進行動態跟蹤。上半年執行情況及相關說明材料應于當年8月底前上報市國資委。

（二）建立重大安全生產事故、環境污染事故和質量事故、重大經濟損失、重大法律糾紛案件、重大投融資和資產重組等重要情況的報告制度，企業發生上述情況時，企業負責人應當立即向市國資委報告。

（三）市國資委結合企業月度快報、季度經濟運行分析和企業重要事項報告等手段加強過程監督，對經營業績責任書執行情況明顯滯后的企業，市國資委將向企業負責人提出預警并進行督促。

第十三條　年度經營業績責任書完成情況按下列程序進行考核：

（一）每年初，市國資委委托中介機構按要求對企業上年度經營業績責任書的完成情況進行專項審計。中介機構根據審計結果作出評價分析，出具企業年度經營業績考核報告。

（二）每年4月底以前，企業負責人依據經審計的企業財務決算數據，對上年度經營業績考核目標的完成情況進行總結分析，并將年度總結分析報告報送市國資委。企業存在對外擔保、未決訴訟及其他可能影響經營業績結果的重大或有事項的，總結分析報告應附有企業總法律顧問、法律顧問或法律事務機構出具的法律意見書，進行法律風險分析，明確法律責任。企業負責人年度經營業績考核報告格式和主要內容由市國資委另行規定。

（三）市國資委依據經審計并經審核的企業財務決算報告和經審查的統計數據，結合企業負責人年度總結分析報告和監事會（或履行相應職責的機構）對企業負責人的年度評價意見，對企業負責人年度經營業績考核目標完成情況進行考核（具體辦法見附件2），形成企業負責人年度經營業績考核與獎懲意見。

（四）市國資委將最終確認的企業負責人年度經營業績考核與獎懲意見反饋給企業負責人及其所在企業。企業負責人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向市國資委反映。市國資委調查核實后妥善處理。

（五）對年度經營業績考核有關情況，市國資委可在必要時組織專項稽核檢查。

第十四條　建立企業負責人年度經營業績考核事后評價體系，確保業績考核目標值的準確性、嚴肅性。

（一）對于“兩高一低”企業（本年度目標值高于上年目標值、實際完成值高于上年完成值、考核得分低于上年得分），市國資委將考慮其工作勤勉情況，以利潤總額為考核重點，本年度利潤總額每超過上年度實際完成值3%，加1分。

（二）加大對企業自主創新的獎勵。對于在業績考核年度獲得經國務院、湖北省人民政府和黃石市人民政府評定并授予的國家級、省級和市級技術發明獎、科學技術進步獎、科學技術成果推廣獎、科技型中小企業創新獎的企業實施業績獎勵。獲得國家級特等獎、一等獎、二等獎、三等獎的企業分別獎勵業績考核10分、8分、6分、4分；獲得省級特等獎、一等獎、二等獎、三等獎的企業分別獎勵業績考核8分、6分、4分、2分；獲得市級特等獎、一等獎、二等獎、三等獎的企業分別獎勵業績考核6分、4分、2分、1分。

（三）上述（一）、（二）款所列各項獎勵分計入總分后，企業最終年度得分以120分為限，超過部分不予計算。

（四）為防止在制定經營業績考核目標值時弄虛作假、人為壓低經營業績考核目標值、片面追求高分，年終進行經營業績考核時，對實際完成值與目標值偏差度過大的企業，在剔除客觀因素后，對企業考核總分進行扣分直至降級，考核不能評為A級。以利潤總額為考核重點，凡企業年度利潤總額目標值低于上年目標值與實際完成值的平均值的，最終考核結果原則上不得評為A級（處于行業周期性下降階段但與同行業其他企業相比仍處于領先水平的企業除外）。同時，對于“兩低一高”企業（本年度目標值低于上年目標值、實際完成值低于上年完成值、考核得分高于上年），無論其考核結果處于哪個級別，其績效薪金倍數不應高于上一年。

（五）對企業出現重特大決策失誤、重特大安全與質量責任事故、嚴重環境污染事故、重大違紀和法律糾紛損失事件，給社會、企業造成重大不良影響或造成國有資產流失的企業負責人，除由有關部門依法處理外，市國資委將酌情降低其業績考核分數或級別。對出現重大失誤與事故、事件的，每次扣減10—30分。對出現特大失誤與事故、事件的，其考核結果將直接降為E級。決策失誤等級由市國資委根據有關規定認定；事故、事件等級劃分，采用安全生產、質量、環保、紀檢監察、社會穩定等監督管理部門認定的結果。

第十五條　中介機構對企業母公司報表或企業合并報表出具了否定意見或拒絕表示意見審計報告的，暫停企業考核，企業限期整改，企業負責人在該考核年度只能領取基薪。

第三章　任期經營業績考核

第十六條　任期經營業績考核以三年為考核期，由于特殊原因需要調整的，由市國資委決定。

第十七條　任期經營目標責任書包括下列內容：

（一）考核雙方的單位名稱、職務和姓名。

（二）考核內容及指標。

（三）雙方的權利和責任。

（四）考核與獎懲。

（五）責任書的變更、解除和終止。

（六）其他需要規定的事項。

第十八條　任期經營業績考核指標包括基本指標和分類指標。

（一）基本指標包括國有資產保值增值率、三年主營業務收入平均增長率。

1、國有資產保值增值率是指企業考核期末扣除客觀因素（由市國資委核定）后的國家所有者權益同考核期初國家所有者權益的比率，計算公式為：國有資產保值增值率＝考核期末扣除客觀因素后的國家所有者權益?骺己似誄豕�家所有者权益�?00％。客觀因素由市國資委根據國家有關規定具體審核確定。企業國有資產保值增值結果以市國資委確認的結果為準。

2、三年主營業務收入平均增長率是指企業主營業務連續三年的平均增長情況,計算公式為：三年主營業務收入平均增長率=[（考核期末當年主營業務收入/三年前主營業務收入）1/3-1]??00%。對于以投資參股企業為主的投資性企業，經批準可以選用三年利潤平均增長率指標,計算公式為：三年利潤平均增長率=[（考核期末當年利潤總額?鞅究己似誶耙荒甓壤�润总额�?/3-1]??00%。

（二）分類指標由市國資委根據企業所處行業特點，綜合考慮反映企業技術創新能力、資源節約和環境保護水平、可持續發展能力及核心競爭力等因素確定。具體指標在責任書中明確。

（三）任期內年度經營業績考核結果指標是根據企業負責人任期內三年的年度經營業績考核結果綜合計算企業的經營業績水平。

第十九條　確定主要承擔政府政策性業務等特殊企業的考核指標時，可優先考慮政策性業務完成情況，具體指標及其權重在責任書中明確。

第二十條　任期經營業績責任書按下列程序簽訂：

（一）預報任期經營業績考核目標建議值。考核期初，企業負責人按照市國資委任期經營業績考核的要求、企業發展規劃和經營狀況，提出任期經營業績考核目標建議值，并將考核目標建議值和必要的說明材料報市國資委。考核目標建議值原則上不低于前一任期考核指標目標值和實際完成值的平均值。

（二）核定任期經營業績考核目標值。市國資委根據宏觀經濟運行態勢、企業所處的發展階段、企業運營環境等因素，對企業負責人的任期經營業績考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關內容與企業溝通后加以確定。

（三）簽署任期經營業績責任書。由市國資委主任或其授權代表同企業負責人簽訂任期經營業績責任書。

第二十一條　任期經營業績責任書的變更、解除或終止。任期經營業績責任書執行期間，企業發生重大事件以及受國家政策、市場環境等重大因素影響責任書正常執行，需要變更、解除或終止責任書的，由企業負責人提出申請，報市國資委決定。

第二十二條　市國資委對任期經營業績責任書執行情況進行年度跟蹤檢查，實施動態監控。

第二十三條　任期經營業績責任書完成情況按下列程序進行考核：

（一）考核期末，市國資委委托中介機構按要求對企業任期經營業績責任書的完成情況進行專項審計，并由中介機構根據審計結果作出評價分析，出具企業任期經營業績考核報告。

（二）考核期末，企業負責人對本任期經營業績考核目標的完成情況進行總結分析，并將總結分析報告報送市國資委。企業存在對外擔保、未決訴訟及其他可能影響經營業績結果的重大或有事項的，總結分析報告應附有企業總法律顧問、法律顧問或法律事務機構出具的法律意見書，進行法律風險分析，明確法律責任。企業任期經營業績考核報告格式和主要內容由市國資委另行規定。

（三）市國資委依據經審計并經審核的企業財務決算報告和經審查的統計數據，結合企業負責人任期經營業績總結分析報告和監事會（或履行相應職責的機構）對企業負責人的任期評價意見，對企業負責人任期經營業績考核目標的完成情況進行綜合考核（具體辦法見附件3），形成企業負責人任期經營業績考核與獎懲意見。

（四）市國資委將最終確認的企業負責人任期經營業績考核與獎懲意見反饋給企業負責人及其所在企業。企業負責人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向市國資委反映。市國資委調查核實后妥善處理。

（五）對市國資委委托中介機構出具的企業年度經營業績考核審計報告，市審計局每年按三分之一的比例抽查復核，任期經營業績考核結束時，抽查復核面達到100%。

（六）對任期經營業績考核有關情況，市國資委可在必要時組織專項稽核檢查。

第四章　獎 懲

第二十四條　根據企業負責人經營業績考核得分,年度經營業績考核和任期經營業績考核最終結果分為A、B、C、D、E五個級別。以完成全部考核目標值為C級進級點。

第二十五條　市國資委依據年度經營業績考核結果和任期經營業績考核結果對企業負責人實施獎懲和任免。

第二十六條　對企業負責人的獎勵分為年度薪酬獎勵、任期中長期激勵和特別獎勵。

第二十七條　企業負責人年度薪酬分為基薪和績效薪金兩部分。績效薪金與年度考核結果掛鉤。企業負責人基薪的計算辦法和標準等由市國資委另行制訂。績效薪金=基薪?準ㄐ�袧缠d妒�。緡撳紦溷公兽I��?

（一）當考核結果為A級時，績效薪金按“基薪?譡2+（考核分數-A級起點分數）?鰨ˋ級封頂分數-A級起點分數）]”確定，績效薪金在2倍基薪到3倍基薪之間。

（二）當考核結果為B級時，績效薪金按“基薪?譡1.5+0.5?祝�考核焚|?B級起點分數）?鰨ˋ級起點分數-B級起點分數）]”確定，績效薪金在1.5倍基薪到2倍基薪之間。

（三）當考核結果為C級時，績效薪金按“基薪?譡1+0.5?祝�考核焚|?C級起點分數）?鰨˙級起點分數-C級起點分數）]”確定，績效薪金在1倍基薪到1.5倍基薪之間。

（四）當考核結果為D級時，績效薪金按“基薪?祝�考核焚|?D級起點分數）?鰨–級起點分數-D級起點分數）]”確定，績效薪金在0倍基薪到1倍基薪之間。

（五）當考核結果為E級時，績效薪金為0。

第二十八條　被考核人擔任企業法定代表人、專職黨委（黨組）書記、監事會主席和組織配備的總經理的，其年度薪酬分配系數為1；企業其余負責人的年度薪酬分配系數由企業根據各負責人的責任和貢獻在0.6—0.8之間確定，并報市國資委備案后實施。

第二十九條　績效薪金的70％在年度考核結束后當期兌現；其余30％根據任期考核結果等因素延期到連任或離任的下一年兌現。

第三十條　依據任期經營業績考核結果，對企業負責人實行獎懲與任免。

（一）對于任期經營業績考核結果為A級和B級的企業負責人，按期兌現全部延期績效薪金。根據考核結果和中長期激勵條件給予相應的中長期激勵。中長期激勵的具體辦法由市國資委另行制定。

（二）對于任期經營業績考核結果為C級的企業負責人，按期兌現全部延期績效薪金。

（三）對于任期經營業績考核結果為D級的企業負責人，除根據考核分數扣減延期績效薪金外，將根據具體情況，對其進行談話誡勉，崗位調整。

（四）對于任期經營業績考核結果為E級的企業負責人，除根據考核分數扣減延期績效薪金外，將根據具體情況，對其進行降職使用或免職（解聘）等。

具體扣減績效薪金的公式為：扣減延期績效薪金=任期內積累的延期績效薪金?祝–級起點分數-實得分數）?鰿級起點分數。

第三十一條　對在自主創新（包括自主知識產權）、資源節約和環境保護、扭虧增效、管理創新等方面取得突出成績，做出重大貢獻的企業負責人，或者未實行任期考核，但在年度考核中連續三年考核結果為A級的企業負責人，市國資委設立特別貢獻獎給予特別獎勵。特別獎勵的具體辦法由市國資委另行制定。

第三十二條　實行企業負責人經營業績考核談話制度。對于年度考核結果為D級與E級、重大安全生產責任事故降級、嚴重違規經營和存在重大經營風險等情形的企業，經市國資委主任辦公會議批準，由市國資委出資企業負責人經營業績考核工作組與企業主要負責人進行談話，幫助企業分析問題、改進工作。

第三十三條　企業違反《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等有關法律法規規章，虛報、瞞報財務狀況的，由市國資委根據具體情節決定扣發企業法定代表人及相關負責人的績效薪金、延期績效薪金、中長期激勵、特別獎勵；情節嚴重的，給予紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第三十四條　企業法定代表人及相關負責人違反國家法律法規和規章，導致重大決策失誤、重大安全與質量責任事故、嚴重環境污染事故、重大違紀和法律糾紛損失事件，給企業造成重大不良影響或造成國有資產流失的，由市國資委根據具體情節決定扣發其績效薪金、延期績效薪金、中長期激勵、特別獎勵；情節嚴重的，給予紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第五章　附 則

第三十五條　對于在考核期內企業發生清產核資、改制重組、主要負責人變動等情況的，市國資委可以根據具體情況變更經營業績責任書的相關內容。

第三十六條　企業應當按照建立現代企業制度的要求和《中華人民共和國公司法》的規定，抓緊建立規范的公司法人治理結構。規范的公司法人治理結構建立健全后，本辦法規定的企業經營業績考核對象將按有關法律法規規章進行調整。

第三十七條　各縣（市）區可參照本辦法執行。

第三十八條　本辦法由市國資委負責解釋。

第三十九條　本辦法自印發之日起施行。

附件1：

黃石市國資委出資企業負責人經營業績考核

工作組成員單位

為了做好市國資委出資企業負責人經營業績考核工作，提高考核工作的公正性、權威性，成立業績考核工作組。

組長單位：市國資委。

副組長單位：市財政局、市勞動和社會保障局、市審計局、市人事局。

業績考核工作組辦公室設在市國資委，由市國資委等成員單位人員組成，具體組成人員名單另行確定。

附件2：

年度經營業績考核計分試行辦法

一、年度經營業績考核的綜合計分

年度經營業績考核的綜合得分＝年度利潤總額指標得分＋凈資產收益率指標得分＋分類指標得分。

二、年度經營業績考核各指標計分

年度利潤總額指標的基本分為30分。企業負責人完成目標值時，得基本分30分。超過目標值時，每超過3%，加1分，最多加6分。低于目標值時，每低于3%，扣1分，最多扣6分。

凈資產收益率指標的基本分為40分。企業負責人完成目標值時，得基本分40分。高于目標值時，每高于0.4個百分點（如果企業確定的目標值高于歷史最好水平或者目標值為行業內最高的，則每高于0.3個百分點），加1分，最多加8分。低于目標值時，每低于0.4個百分點（如果企業確定的目標值高于歷史最好水平或者目標值為行業內最高的，則每低于0.5個百分點），扣1分，最多扣8分。

分類指標只設一項指標的，該指標的基本分為30分；若設兩項指標的，則每個指標的基本分為15分。分類指標加分與扣分的上限與下限為該項指標基本分的20%。

三、考核結果分級

根據企業負責人年度經營業績考核的綜合得分，考核結果分為A、B、C、D、E五個級別。116分—120分為A級； 109分—115分為B級； 100分—108分為C級； 90分—99分為D級；80分—89分為E級。



附件3：

任期經營業績考核計分試行辦法

一、任期經營業績考核的綜合計分

任期經營業績考核的綜合得分＝國有資產保值增值率指標得分＋三年主營業務收入平均增長率指標得分＋任期內三年的年度經營業績考核結果指標得分＋分類指標得分

二、任期經營業績考核各指標計分

國有資產保值增值率指標的基本分為40分。企業負責人完成目標值時，得基本分40分。每高于目標值0.4個百分點（如果企業確定的目標值高于歷史最好水平或者目標值為行業內最高的，則每高于0.3個百分點），加1分，最多加8分。低于目標值但大于100%時，每低于目標值0.4個百分點（如果企業確定的目標值高于歷史最好水平或者目標值為行業內最高的，則每低于0.5個百分點），扣0.5分，最多扣4分；低于100%時，每低于目標值0.4個百分點，扣1分，最多扣8分。

三年主營業務收入平均增長率指標的基本分為20分。企業負責人完成目標值時，得基本分20分。高于目標值時，每超過1個百分點，加１分，最多加4分。低于目標值時，每低于1個百分點，扣1分，最多扣4分。

任期內三年的年度經營業績考核結果指標的基本分為20分。企業負責人三年內的年度經營業績綜合考核結果每得一次A級的得8分；每得一次B級的得7.335分；每得一次C級的得6.667分；每得一次D級及以下的得6分。

分類指標20分。分類指標加分與扣分的上限與下限為該項指標基本分的20%。

三、考核結果分級

根據企業負責人任期經營業績考核的綜合得分，考核結果分為A、B、C、D、E五個級別。116分—120分為A級； 109分—115分為B級； 100分—108分為C級； 90分—99分為D級；80分—89分為E級。