關(guān)于印發(fā)《東莞市培育企業(yè)上市操作規(guī)程》的通知


東府辦〔2008〕71號



各鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處），市府直屬各單位：

經(jīng)修訂的《東莞市培育企業(yè)上市操作規(guī)程》業(yè)經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。



東莞市人民政府辦公室

二○○八年七月七日



東莞市培育企業(yè)上市操作規(guī)程



第一章 總 則



第一條 為貫徹省政府關(guān)于大力發(fā)展資本市場、推動企業(yè)上市工作會議和市政府關(guān)于《東莞市鼓勵科技企業(yè)上市暫行辦法》（東府〔2007〕31號）精神，加快我市企業(yè)上市步伐，特制定本操作規(guī)程。

第二條 對東莞市上市后備企業(yè)改制上市進(jìn)行培育，實行政府統(tǒng)籌、自愿申報、嚴(yán)格審查、社會監(jiān)督的原則。

本操作規(guī)程所稱的上市后備企業(yè)是指注冊地在東莞市，經(jīng)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)一定的基本條件和評價標(biāo)準(zhǔn)篩選出來，并經(jīng)市政府發(fā)文確認(rèn)的擬上市企業(yè)。

第三條 市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全面統(tǒng)籌我市上市后備企業(yè)和已上市企業(yè)的認(rèn)定、核實、資助與管理工作。



第二章 東莞市上市后備企業(yè)的認(rèn)定



第四條 東莞市上市后備企業(yè)認(rèn)定的條件：

（一）根據(jù)國家有關(guān)法律登記設(shè)立，在東莞市工商部門注冊。

（二）企業(yè)已完成股份制改造，或者股份制改造正在進(jìn)行中，且自申請日算起半年內(nèi)可以完成。

（三）滿足如下財務(wù)指標(biāo)要求：

1．最近兩個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣2000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)；

2．最近兩個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元；或者最近兩個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣2億元；

3．凈資產(chǎn)超過2500萬元。

（四）企業(yè)董事會已通過了有關(guān)企業(yè)上市的決議和制定了上市的具體計劃，能提供前兩個會計年度的財務(wù)審計報告，與具有保薦資格的券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)簽訂了上市輔導(dǎo)協(xié)議。中介機構(gòu)已對擬上市企業(yè)出具了對企業(yè)上市分析的可行性報告，并已進(jìn)場輔導(dǎo)。

（五）市行業(yè)主管部門初步同意其為上市后備企業(yè)，并出具推薦意見。

（六）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求的其他條件。

第五條 東莞市上市后備企業(yè)的認(rèn)定流程：

（一）擬上市企業(yè)向市行業(yè)主管部門提出認(rèn)定為東莞市上市后備企業(yè)的申請。擬上市企業(yè)將《東莞市上市后備企業(yè)資格認(rèn)定申請書》一式三份，連同東莞市認(rèn)定上市后備企業(yè)應(yīng)提供的資料上報行業(yè)主管部門。

（二）行業(yè)主管部門受理擬上市企業(yè)申請后，根據(jù)企業(yè)的實際及東莞市認(rèn)定上市后備企業(yè)的基本條件進(jìn)行初審，并在10個工作日內(nèi)出具是否同意認(rèn)定其為上市后備企業(yè)的初審意見。

（三）通過行業(yè)主管部門初審后，擬上市企業(yè)將相關(guān)資料及行業(yè)部門的初審意見報送市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（設(shè)在市金融辦）。市發(fā)展利用資本市場領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行了解、整理后，上報市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組。市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織現(xiàn)場考察后，召開有關(guān)部門及專家會議，聽取企業(yè)負(fù)責(zé)人籌備上市工作匯報及行業(yè)主管部門的推薦及初審意見，然后由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組通過投票方式認(rèn)定。

（四）經(jīng)市發(fā)展利用資本市場領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)定的上市后備企業(yè)，須通過市級媒體向社會公示，公示期5天。公示期間，任何單位或個人有異議的，可以以書面形式向市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室反映，辦公室將協(xié)調(diào)有關(guān)行業(yè)主管部門組織調(diào)查并出具調(diào)查意見。

（五）公示期滿，無異議或異議不成立的，由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組提請市政府審批并發(fā)文確認(rèn)。

第六條 東莞市認(rèn)定上市后備企業(yè)須提交如下資料一式三份：

（一）《東莞市上市后備企業(yè)資格認(rèn)定申請書》（表格可以在東莞市財政局網(wǎng)頁－業(yè)務(wù)縱覽－外經(jīng)金融科專欄http://czj.dg.gov.cn/ywzl/more.php?class=Z05下載）；

（二）企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本、組織代碼證書、稅務(wù)登記證、公司章程、公司股東及股權(quán)構(gòu)成情況等資料復(fù)印件，加蓋企業(yè)公章確認(rèn)；

（三）企業(yè)擬上市的董事會決議、會議記錄或會議紀(jì)要，加蓋企業(yè)公章確認(rèn)；

（四）與企業(yè)簽訂輔導(dǎo)協(xié)議的券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件，加蓋企業(yè)和中介機構(gòu)兩個公章確認(rèn)，其中保薦券商須一并提供由證券監(jiān)管部門頒發(fā)的保薦機構(gòu)資格證件復(fù)印件；

（五）中介機構(gòu)與企業(yè)簽訂的輔導(dǎo)協(xié)議復(fù)印件以及中介機構(gòu)對企業(yè)擬上市的盡職調(diào)查報告；

（六）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室及行業(yè)主管部門要求提供的其他資料。



第三章 資助條件、范圍和標(biāo)準(zhǔn)



第七條 上市輔導(dǎo)資助。

（一）申報條件：

1．經(jīng)市政府批準(zhǔn)的上市后備企業(yè)。

2．已完成上市輔導(dǎo)并支付下列相關(guān)費用：

（1）上市輔導(dǎo)、保薦、審計、法律服務(wù)等費用；

（2）必要的資產(chǎn)評估費用；

（3）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)可的其他費用。

（二）申報時間：分兩個階段申報。

1．上市后備企業(yè)完成上市輔導(dǎo)，經(jīng)廣東省證監(jiān)局驗收合格后, 可以申請第一階段上市輔導(dǎo)資助；

2．上市后備企業(yè)上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理，可以申請第二階段上市輔導(dǎo)資助。

（三）資助標(biāo)準(zhǔn)：

上市后備企業(yè)完成第一階段工作, 按照企業(yè)實際發(fā)生的費用額核定資助額，每家企業(yè)最高資助100萬元；上市后備企業(yè)完成第二階段工作，每家企業(yè)最高資助100萬元。合共每家企業(yè)最高資助不超過200萬元。

（四）資助流程：

1．符合資助條件的上市后備企業(yè)向市金融辦提出申請。

2．市金融辦受理后，對企業(yè)申請材料的真實性進(jìn)行調(diào)查核實，并在10個工作日內(nèi)出具初審意見。

3．市金融辦將通過初審的企業(yè)相關(guān)資料報市財政局復(fù)核。市財政局在10個工作日出具復(fù)核意見，并報市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定。

（五）企業(yè)申請資助須提交的資料：

1．申請第一階段上市輔導(dǎo)資助應(yīng)提交的資料（一式三份）：

（1）《東莞市上市后備企業(yè)資助申請表》（表格可以在東莞市財政局網(wǎng)頁－業(yè)務(wù)縱覽－外經(jīng)金融科專欄http://czj.dg.gov.cn/ywzl/more.php?class=Z05下載）；

（2）企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本、組織代碼證書、稅務(wù)登記證書等復(fù)印件，加蓋企業(yè)公章確認(rèn)；

（3）企業(yè)上一年度會計報表、審計報告及最近一個月的會計報表復(fù)印件，加蓋企業(yè)公章確認(rèn)；

（4）企業(yè)已支付的上市輔導(dǎo)、保薦、評估、審計、法律服務(wù)等必要費用的原始憑證復(fù)印件及各項費用支付說明，加蓋企業(yè)與中介機構(gòu)兩個公章確認(rèn)；

（5）省證監(jiān)局出具的企業(yè)上市輔導(dǎo)備案書復(fù)印件；

（6）經(jīng)省證監(jiān)局驗收后，企業(yè)出具未收到省證監(jiān)局驗收異議的承諾函；

（7）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。

2．申請第二階段上市輔導(dǎo)資助須提交的資料（一式三份）：

（1）《東莞市上市后備企業(yè)資助申請表》；

（2）企業(yè)上市申請獲得中國證監(jiān)會受理的文件的復(fù)印件；

（3）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。

（六）異地“買殼”、“借殼”上市并把上市企業(yè)注冊地遷入我市的，參照上述條件執(zhí)行。

第八條 規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助。

（一）申報條件：

1．經(jīng)市政府批準(zhǔn)的上市后備企業(yè)。

2．完成規(guī)范歷史年度（最多不超過3個會計年度）帳務(wù)處理，并已向市稅務(wù)部門補繳稅款。

（二）申報時間：分兩個階段申報。

1．上市后備企業(yè)完成上市輔導(dǎo)，經(jīng)廣東省證監(jiān)局驗收合格后, 可以申請第一階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助；

2．上市后備企業(yè)上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理, 可以申請第二階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助。



（三）資助標(biāo)準(zhǔn)：

以企業(yè)向市稅務(wù)部門補繳稅款增加市地方財政收入的額度為考核指標(biāo)核定資助額, 在企業(yè)完成第一、二階段工作后分別核撥資助額的50%。

（四）資助流程：

1．符合資助條件的上市后備企業(yè)向市金融辦提出申請。

2．市金融辦受理后，對企業(yè)申請材料的真實性進(jìn)行調(diào)查核實，并在10個工作日內(nèi)出具初審意見。

3．市金融辦將通過初審的企業(yè)相關(guān)資料報市財政局復(fù)核，市財政局在10個工作日出具復(fù)核意見，并報市發(fā)展利用資本市場領(lǐng)導(dǎo)小組審定。

（五）企業(yè)申請資助須提交的資料：

1．申請第一階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助需提供的資料（一式三份）：

（1）《東莞市上市后備企業(yè)資助申請表》；

（2）市稅務(wù)部門出具的相關(guān)年度的納稅證明及補繳稅款證明的原件與復(fù)印件（注：原件一份，復(fù)印件一式三份）；

（3）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。

2．申請第二階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助需提供的資料（一式三份）：

（1）《東莞市上市后備企業(yè)資助申請表》；

（2）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。

第九條 已上市企業(yè)資助。

（一）申報條件：

我市企業(yè)成功在國內(nèi)外證券交易所首次公開發(fā)行上市，或者其他已上市企業(yè)把上市公司注冊地遷入我市；

（二）資助標(biāo)準(zhǔn):

我市企業(yè)從首次公開發(fā)行上市次月起、其他企業(yè)從把上市公司注冊地遷入我市次月起，連續(xù)24個月，按照企業(yè)新增對我市地方財政的貢獻(xiàn)額度為考核指標(biāo)給予相應(yīng)的資助，每12個月獎勵總額最高不超過1000萬元。

（三）資助流程：

1．符合資助條件的上市企業(yè)向市金融辦提出申請。

2．市金融辦受理后，對企業(yè)申請材料的真實性進(jìn)行調(diào)查核實，并在10個工作日內(nèi)出具初審意見。

3．市金融辦將通過初審的企業(yè)相關(guān)資料報市財政局復(fù)核，市財政局在10個工作日出具復(fù)核意見，并報市發(fā)展利用資本市場領(lǐng)導(dǎo)小組審定。

（四）企業(yè)申請資助需提供的資料（一式三份）：

1．《東莞市上市后備企業(yè)資助申請表》；

2．稅務(wù)部門出具的企業(yè)從首次公開發(fā)行上市或把上市公司注冊地遷到東莞次月起相關(guān)月份納稅證明的原件與復(fù)印件（注：原件一份，復(fù)印件一式三份）；

3．市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。



第四章 資金撥付與會計處理



第十條 市財政局根據(jù)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的項目資助計劃把資助資金直接撥付給有關(guān)企業(yè)，并在市財政局網(wǎng)站上公示不少于一年。

第十一條 企業(yè)收到資助資金后，國有及國有控股企業(yè)按照現(xiàn)行企業(yè)財務(wù)通則作企業(yè)收益處理。其他企業(yè)可按專項應(yīng)付款形式入帳，并分別按照現(xiàn)行企業(yè)會計制度進(jìn)行核算；形成資產(chǎn)部分，計入資本公積；不能形成資產(chǎn)部分，作沖減費用處理。



第五章 監(jiān)督與管理



第十二條 市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)會同行業(yè)主管部門、各鎮(zhèn)（街）相關(guān)部門，對企業(yè)申請項目的真實情況和項目資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第十三條 進(jìn)入上市后備隊伍的企業(yè)，按照有關(guān)扶持政策到政府相應(yīng)部門辦理相關(guān)事宜。市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將協(xié)同有關(guān)行業(yè)主管部門進(jìn)行全程跟蹤和全面協(xié)調(diào)，優(yōu)先解決企業(yè)在改制過程中遇到的困難和問題。

第十四條 進(jìn)入上市后備隊伍的企業(yè)因重大技術(shù)性難題或其他原因無法繼續(xù)籌備上市的，企業(yè)或上市輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)及時上報行業(yè)主管部門。由行業(yè)主管部門、金融辦組織專家組進(jìn)行論證。經(jīng)論證認(rèn)定無法繼續(xù)上市的，報經(jīng)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組同意，取消其上市后備企業(yè)資格，不再享受政府優(yōu)惠政策及財政支持。對于拖延、隱瞞報告的，將向企業(yè)追回相應(yīng)的支持經(jīng)費，追究上市輔導(dǎo)機構(gòu)的相關(guān)責(zé)任，并作出通報。

第十五條 對企業(yè)弄虛作假騙取上市資助資金的行為，將作出撤消項目資助、追繳項目資助資金、取消該企業(yè)3年內(nèi)申請財政資金資格、視其情節(jié)輕重進(jìn)行通報等處理措施，并按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院第427號令）的規(guī)定予以處罰；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人員的法律責(zé)任。



第六章 附 則



第十六條 本操作規(guī)程由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第十七條 本操作規(guī)程自公布之日起實施。原東發(fā)資〔2007〕1號頒布的《東莞市培育企業(yè)上市操作規(guī)程》同時廢止。